有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(資産除去債務関係)
前連結会計年度末(2025年3月31日)
1 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
当社、子会社Advanex(Dalian) Inc.の工場建物の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
① 当社大分工場
使用見込期間を11年と見積り、割引率1.27%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
② 当社新潟工場
償却済生産設備であるため、過年度において全額費用処理を行い、資産除去債務を計上したものであります。
③ Advanex(Dalian) Inc.
使用見込期間を42年と見積り、割引率4.03%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減

期首残高	56,445千円
時の経過による調整額	97千円
資産除去債務の履行による減少額	△16,032千円
為替相場の変動による増減額	△28千円
期末残高	40,481千円

2 連結貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務
海外の一部の工場等で建物及び土地を賃借しており、不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該資産に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現在のところ移転等も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
当連結会計年度末(2026年3月31日)
1 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
当社、子会社Advanex(Dalian) Inc.の工場建物の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
① 当社大分工場
使用見込期間を11年と見積り、割引率1.27%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
② 当社新潟工場
償却済生産設備であるため、過年度において全額費用処理を行い、資産除去債務を計上したものであります。
③ Advanex(Dalian) Inc.
使用見込期間を42年と見積り、割引率4.03%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減

期首残高	40,481千円
時の経過による調整額	99千円
為替相場の変動による増減額	315千円
期末残高	40,897千円

2 連結貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務
海外の一部の工場等で建物及び土地を賃借しており、不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該資産に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現在のところ移転等も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
また、当社は、本社オフィスの不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復義務を有しております。なお、当該義務のうち一部については、賃借建物等に係る敷金の回収不能見込額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法を採用しております。今年度中に予定している本社移転に伴い、上記の敷金回収不能見込額を上回る原状回復費用が追加で発生することが見込まれております。しかしながら、当連結会計年度末において最終的な負担金額が確定していないため、当該債務の金額を合理的に見積ることができません。そのため当該追加額については資産除去債務を計上しておりません。