有価証券報告書-第97期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については流動性・安全性の考え方を基本としており、短期的な預金等及び長期的かつ安定的に配当利息収入が得られる投資等に限定しております。また、資金調達については間接金融による方針です。デリバティブは、為替変動リスク及び金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
未収入金は、大部分が材料と部品の有償譲渡によるものであり、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。また、材料と部品の有償譲渡に係る未収入金は、短期間で仕入代金と相殺することにより決済しております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は営業取引又は設備投資に係る資金調達であります。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。変動金利の外貨建借入金は、為替及び金利の変動リスクに晒されておりますが、為替及び金利の変動リスクを回避し元本及び支払利息の固定化を図るために、デリバティブ(金利通貨スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利通貨スワップの一体処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規定に従って行っており、また、デリバティブの利用に当たっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
また、営業債務、借入金、未払金及び未払法人税等は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(4) 信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち23.1%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2 参照)。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	10,263,472	10,263,472	-
(2) 受取手形及び売掛金	12,838,181	12,838,181	-
(3) 電子記録債権	2,840,773	2,840,773	-
(4) 未収入金	426,384	426,384	-
(5) 投資有価証券
その他有価証券	16,339,460	16,339,460	-
資産計	42,708,272	42,708,272	-
(1) 支払手形及び買掛金	8,619,091	8,619,091	-
(2) 電子記録債務	2,001,874	2,001,874	-
(3) 短期借入金	930,194	930,194	-
(4) 1年内返済予定の長期借入金	55,862	62,852	6,990
(5) リース債務(流動負債)	380,949	398,908	17,959
(6) 未払金	514,576	514,576	-
(7) 未払法人税等	341,427	341,427	-
(8) 長期借入金	2,800,000	2,817,731	17,731
(9) リース債務(固定負債)	313,018	312,729	△289
負債計	15,956,994	15,999,387	42,392
デリバティブ取引	-	-	-

当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	9,479,883	9,479,883	-
(2) 受取手形及び売掛金	11,522,779	11,522,779	-
(3) 電子記録債権	2,750,140	2,750,140	-
(4) 未収入金	614,209	614,209	-
(5) 投資有価証券
その他有価証券	16,018,445	16,018,445	-
資産計	40,385,458	40,385,458	-
(1) 支払手形及び買掛金	8,629,923	8,629,923	-
(2) 電子記録債務	1,520,517	1,520,517	-
(3) 短期借入金	613,900	613,900	-
(4) リース債務(流動負債)	181,844	188,755	6,910
(5) 未払金	740,924	740,924	-
(6) 未払費用	1,619,639	1,619,639	-
(7) 未払法人税等	368,746	368,746	-
(8) 長期借入金	2,800,000	2,809,072	9,072
(9) リース債務(固定負債)	201,822	202,123	301
負債計	16,677,319	16,693,603	16,284
デリバティブ取引	-	-	-

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブに関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権、(4) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(5) 未払金、(6) 未払費用、(7) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース債務(流動負債)、(9) リース債務(固定負債)
所有権移転ファイナンス・リースに係るリース債務の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に連結決算日現在の信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法、又はその将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に連結決算日現在の信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による外貨建長期借入金は金利通貨スワップの一体処理の対象とされており、当該金利通貨スワップと一体として処理された元利金の合計額を、国債の利回り等適切な指標に連結決算日現在の信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
非上場株式	281,858	281,858

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	10,249,852
受取手形及び売掛金	12,838,181
電子記録債権	2,840,773
未収入金	426,384
合計	26,355,191

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	9,460,620
受取手形及び売掛金	11,522,779
電子記録債権	2,750,140
未収入金	614,209
合計	24,347,750

4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	930,194	-	-	-	-	-
長期借入金	55,862	-	-	2,800,000	-	-
リース債務	380,949	174,597	83,191	31,234	13,604	10,390

当連結会計年度(2020年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	613,900
長期借入金	-	300,000	-	2,500,000	-	-
リース債務	181,844	100,706	53,580	31,446	11,291	4,797