有価証券報告書-第71期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 318百万円 | 327百万円 |
貸倒引当金 | 2 | 0 |
退職給付引当金 | 103 | 101 |
棚卸資産評価損 | 169 | 178 |
合併引継土地等評価差額 | 49 | 49 |
投資有価証券評価損 | 5 | 5 |
関係会社株式評価損 | 288 | 288 |
関係会社出資金評価損 | 59 | 59 |
会員権評価損 | 9 | 10 |
一括償却資産 | 20 | 22 |
法定福利費 | 45 | 45 |
未払事業税等 | 93 | 84 |
その他 | 1 | 30 |
繰延税金資産小計 | 1,166 | 1,203 |
評価性引当額 | ― | ― |
繰延税金資産合計 | 1,166 | 1,203 |
繰延税金負債 | ||
合併引継土地等評価差額 | 181 | 181 |
その他 | 1 | 1 |
繰延税金負債合計 | 182 | 183 |
繰延税金資産の純額 | 983 | 1,020 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | 0.0 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △ 1.5 | △ 1.2 |
試験研究費の税額控除 | △ 1.3 | △ 1.3 |
その他 | △ 0.1 | 0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.7 | 28.1 |