有価証券報告書-第73期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については余資を短期の定期性預金等安全性の高い金融資産で運用しています。また、資金調達については自己資金又は銀行借入で賄う方針としています。なお、デリバティブ取引は行わない方針としています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、売掛金管理規程及び与信限度管理規程に従い、信用状況を把握し定期的に与信限度額の設定・見直しを行い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことによって、回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
有価証券は、合同運用指定金銭信託です。合同運用指定金銭信託は、短期的な資金運用として保有する安全性の高い金融商品であり、信用リスクは僅少です。投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式及び安全性の高い債券であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価を把握する体制となっています。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日です。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれていません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	16,658,466	16,658,466	-
(2) 受取手形及び売掛金	6,097,977	6,097,977	-
(3) 電子記録債権	1,922,842	1,922,842	-
(4) 有価証券及び投資有価証券	1,864,250	1,864,250	-
資産計	26,543,536	26,543,536	-
(1) 支払手形及び買掛金	4,049,605	4,049,605	-
(2) 電子記録債務	4,118,894	4,118,894	-
負債計	8,168,500	8,168,500	-

当連結会計年度(2020年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	14,687,450	14,687,450	-
(2) 受取手形及び売掛金	6,300,645	6,300,645	-
(3) 電子記録債権	2,157,109	2,157,109	-
(4) 有価証券及び投資有価証券	3,071,056	3,071,056	-
資産計	26,216,262	26,216,262	-
(1) 支払手形及び買掛金	4,303,950	4,303,950	-
(2) 電子記録債務	4,043,386	4,043,386	-
負債計	8,347,336	8,347,336	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっています。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年7月31日)	当連結会計年度 (2020年7月31日)
非上場株式	41,107	41,107

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めていません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	16,645,917	-	-	-
受取手形及び売掛金	6,097,977	-	-	-
電子記録債権	1,922,842	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 合同運用指定金銭信託	500,000	-	-	-
(2) 債券(社債)	-	200,000	700,000	-
合計	25,166,736	200,000	700,000	-

当連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	14,670,377	-	-	-
受取手形及び売掛金	6,300,645	-	-	-
電子記録債権	2,157,109	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 合同運用指定金銭信託	1,500,000	-	-	-
(2) 債券(社債)	-	400,000	800,000	-
合計	24,628,132	400,000	800,000	-