有価証券報告書-第72期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(重要な会計上の見積り)
1.繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 154,461千円
(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度末における繰延税金資産の回収可能性についての判断にあたり、会計上の見積りを行っております。この会計上の見積りは、主に、当社及び一部連結子会社の翌期の課税所得見込み(業績予測)に基づいて行われております。
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
当社及び一部の連結子会社は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の業績予測に基づく課税所得の発生時期及び金額を見積り、繰延税金資産の回収可能性を判断し算出しております。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
将来の課税所得の算定に際して、直近における主要な取引先の発注予定や、当社の過年度の原価率及び販売費及び一般管理費率等を基に外部環境等も総合的に勘案し、課税所得見込みを仮定しております。
また、算出した課税所得見込みには一定のストレスを付加し、繰延税金資産算出のための課税所得見込みとしております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の課税所得の見積りを算出するにあたり使用した仮定は合理的であると判断し繰延税金資産を計上しておりますが、将来予測不能な環境変化により前提条件が大きく異なる場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産等の金額に重要な影響を与える可能性があります。
2.投資有価証券の評価
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
投資有価証券 1,004,266千円
(2)会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社は、当連結会計年度における投資有価証券の評価にあたり、会計上の見積りを行っております。この会計上の見積りは、一部の市場価格のない非上場株式の発行会社及びその子会社等の事業計画及び将来の外部環境等に基づいて行われております。
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
一部の市場価格のない非上場株式については、当該投資先及びその子会社の超過収益力を加味した実質価格により評価しております。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
当該投資先及びその子会社の事業計画における売上予測や研究開発計画等を主要な仮定としております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
投資先の業績が当初の事業計画を下回る場合には、超過収益力が毀損したものと判断し、投資有価証券の減損処理を行う可能性があります。