有価証券報告書-第73期(2022/01/01-2022/12/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年12月31日) | 当事業年度 (2022年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 10,071 千円 | 6,630 千円 | |
賞与引当金 | 54,640 | 43,993 | |
棚卸資産評価損 | 18,474 | 15,951 | |
役員株式給付引当金 | 11,613 | 15,396 | |
貸倒引当金 | 6,447 | 16,290 | |
投資有価証券評価損 | 44,402 | 108,399 | |
関係会社株式評価損 | 47,611 | 47,611 | |
固定資産除却損 | 1,825 | - | |
減損損失 | 227,378 | 226,490 | |
資産除去債務 | 15,489 | - | |
税務上の繰越欠損金 | 1,383,152 | 1,155,105 | |
その他 | 15,238 | 12,285 | |
繰延税金資産小計 | 1,836,340 | 1,648,156 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,271,013 | △695,917 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △353,644 | △386,241 | |
評価性引当額小計 | △1,624,657 | △1,082,159 | |
繰延税金資産合計 | 211,683 | 565,996 | |
繰延税金負債 | |||
有価証券評価差額金 | △4,070 | △3,668 | |
前払年金費用 | △172,388 | △160,634 | |
資産除去債務に対する除去費用 | △1,417 | △12,556 | |
繰延税金負債合計 | △177,875 | △176,858 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 33,807 | 389,138 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年12月31日) | 当事業年度 (2022年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9 | 0.1 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △15.4 | △10.9 | |
役員給与の損金に算入されない項目 | - | 0.9 | |
住民税均等割額 | 0.2 | 0.3 | |
評価性引当額の増減 | △18.7 | △46.2 | |
海外源泉税 | 5.0 | 2.1 | |
期限切れ繰越欠損金 | - | 4.2 | |
連結納税による影響 | △1.1 | - | |
その他 | 0.3 | 0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 1.6 | △18.7 |