固定資産

有報情報

#1 コーポレート・ガバナンスの概要（連結）

内部統制委員会は、監査の結果及び是正の進捗状況を定期的に確認して、取締役会に報告いたしました。また、内部監査室は、取締役、監査役との報告会を毎月開催し、内部統制システムの運用状況等について報告いたしました。
・当期は、子会社(Okuma America Corporation、Okuma Australia Pty.Ltd.等)の定期監査を監査役、会計監査人が連携して行い、他の子会社(北一大隈(北京)机床有限公司、大隈机械(上海)有限公司等)については新型コロナウイルスの影響により定期監査に代えて書面監査を監査役、会計監査人、内部監査室が連携して行いました。各々、財務報告に係る内部統制の他に重要な業務として、輸出管理、機密情報管理、固定資産管理等について、改善事項の指導を行いました。
・また、輸出管理につきましては、輸出許可の申請部門と審査部門を独立した体制とし、内部監査に輸出管理部門が参画するなど、法令遵守のための仕組みを一層強化しております。

2020/06/24 16:22

#2 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

2020/06/24 16:22

#3 リース取引関係、連結財務諸表（連結）

① リース資産の内容
有形固定資産 主として、本社工場における生産設備(機械装置及び運搬具)であります。
② リース資産の減価償却の方法

2020/06/24 16:22

#4 事業等のリスク

当社が複数の金融機関との間で締結している借入れに係る契約には、財務制限条項が定められており、条項に抵触した場合は、借入金利の上昇等により、当グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
(5) 固定資産の減損について
当グループは、事業用の資産や企業買収の際に生じるのれんなど様々な有形・無形の固定資産を計上しており、固定資産の減損に係る会計基準を適用しております。事業環境の大幅な変動が生じた場合や土地等の固定資産価格が下落した場合には減損損失が発生し、当グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。

2020/06/24 16:22

#5 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	2,826百万円
固定資産	810 〃
資産合計	3,637 〃

(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

2020/06/24 16:22

#6 固定資産の減価償却の方法

固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
……定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 3～50年
機械及び装置 4～22年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
……定額法
ただし、ソフトウエアについては、自社利用のものは社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法、販売目的のものは3年以内の見込販売数量に基づく償却額(残存有効期間均等配分額以上)を計上する方法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
……リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取り決めがある場合には当該金額)として算定する定額法によっております。2020/06/24 16:22

#7 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）

(2) 有形固定資産
(百万円)

2020/06/24 16:22

#8 有形固定資産の圧縮記帳額の注記（連結）

※4 有形固定資産に係る補助金の受入れにより取得原価から直接控除された内容は、次のとおりであります。

2020/06/24 16:22

#9 有形固定資産等明細表（連結）

期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
建物 可児新工場(DS3) 3,933百万円
機械及び装置 可児新工場(DS3) 4,693 〃
2.有形固定資産に係る補助金の受け入れにより取得原価から直接控除された内容は、次のとおりであります。
なお、当該金額につきましては当期首残高より控除しております。
建物 467百万円、構築物 1百万円、機械及び装置 13百万円、工具、器具及び備品 0百万円2020/06/24 16:22

#10 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たにOkuma Deutschland GmbHを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにOkuma Deutschland GmbH株式の取得価額とOkuma Deutschland GmbH取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。

流動資産	2,826百万円
固定資産	810 〃
のれん	810 〃

2020/06/24 16:22

#11 監査の状況（連結）

b. 監査役会の主な活動内容と検討事項

主な実施項目	実施内容	検討事項
業務監査	会社の事業計画、戦略等に対する意思決定及び業務執行状況の監査	①取締役会等の社内重要会議への出席や重要書類の閲覧等により、取締役の業務執行状況を監査②随時、取締役、役職者、会計監査人、内部監査室からの報告聴取を通じて、業務執行状況を監査
会計監査	企業集団の棚卸資産、売上債権等、会社財産に関わる監査	①棚卸資産、固定資産の適正な管理の状況②売上債権の回収状況及び長期滞留製品在庫の管理状況③子会社、支店の管理・運営状況及び会計監査の実施状況
企業統治、内部統制監査	会計監査人、内部監査室などガバナンスや内部統制機能を所管する部署との密接な連携	①企業集団の内部統制システムの体制整備と運用の状況②輸出管理関連法規、労働関係法、下請法等の法令順守状況③重要な経営リスクや不祥事の未然防止

監査役会は上記の活動をしており、具体的な活動内容は以下の通りであります。
監査役会の付議議案件数は22件でした。内訳は、監査計画の承認、会計監査人の再任決議、監査報告書の作成等、決議事項5件。会計監査人の監査活動報告、連結・個別計算書類の確認、監査実施状況の報告、監査上の主要な検討項目(KAM)、四半期決算や子会社の状況など報告事項17件であります。

2020/06/24 16:22

#12 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年3月31日)		当連結会計年度(2020年3月31日)
退職給付に係る負債	419	〃	654	〃
固定資産未実現利益	18	〃	17	〃
たな卸資産評価損	812	〃	817	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/06/24 16:22

#13 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

将来の時価の下落または投資先の業績不振や財政状態の悪化により、評価損の計上が必要となる可能性があります。
⑥ 固定資産の減損
減損損失の認識及び回収可能価額の算定に際し、将来キャッシュ・フローについて見積りを行っております。当グループは将来キャッシュ・フローの見積りは合理的であると考えておりますが、予測不能な事業上の仮定の変化による将来キャッシュ・フローの見積りの変化が、固定資産の評価に影響する可能性があります。

2020/06/24 16:22

#14 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

(2)重要な減価償却資産の減価償却方法
①有形固定資産(リース資産を除く)…定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

2020/06/24 16:22

#15 重要な会計方針、財務諸表（連結）

……先入先出法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
2.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

2020/06/24 16:22

#16 重要な減価償却資産の減価償却の方法（連結）

形固定資産(リース資産を除く)…定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 3～50年
機械装置及び運搬具 4～22年
②無形固定資産(リース資産を除く)…定額法を採用しております。ただし、ソフトウエアについては、自社利用のものは社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法、販売目的のものは3年以内の見込販売数量に基づく償却額(残存有効期間均等配分額以上)を計上する方法によっております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取り決めがある場合には当該金額)として算定する定額法によっております。2020/06/24 16:22