四半期報告書-第84期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

12.金融商品
(1) 金融商品の公正価値と帳簿価額の比較
金融資産及び金融負債の公正価値と帳簿価額の比較は、次のとおりであります。なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品及びリース負債については、次の表には含めておりません。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当第1四半期連結会計期間 (2021年6月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融資産
営業債権及びその他の債権	115,534	116,910	105,621	106,919
合計	115,534	116,910	105,621	106,919
金融負債
借入金(非流動)	3,690	3,670	1,843	1,820
合計	3,690	3,670	1,843	1,820

(注)「営業債権及びその他の債権」及び「借入金(非流動)」の公正価値ヒエラルキーのレベルは3に該当しております。
上記金融商品の公正価値の算定方法は、次のとおりであります。
(営業債権及びその他の債権)
営業債権及びその他の債権については、一定の期間ごとに区分した債権毎に、債権の額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値に基づいて測定しております。
(借入金(非流動))
借入金(非流動)については、将来キャッシュ・フローを新規に同様の借入契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値に基づいて測定しております。
(2) 公正価値で測定する金融商品のレベル別分類
公正価値で測定する金融商品は、公正価値の測定に用いた評価技法へのインプットの観察可能性に応じて、公正価値ヒエラルキーのレベルを次のように分類しております。
レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
公正価値の測定に使用される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定に用いた重要なインプットのうち、最もレベルの低いインプットに応じて決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替が生じた場合には、各四半期末日に発生したものとして認識しております。
① 公正価値で測定する金融資産及び金融負債の内訳
公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分類した、経常的に公正価値で測定する金融資産及び金融負債の内訳は、次のとおりであります。なお、前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間において、レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。
前連結会計年度(2021年3月31日)

			(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式	14,977	146	-	15,124
債券	-	7,145	-	7,145
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式	-	-	144	144
債券	-	15,209	-	15,209
投資信託	-	11,540	7,401	18,942
デリバティブ資産	-	4	-	4
合計	14,977	34,046	7,546	56,570
金融負債
その他の金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	-	388	-	388
合計	-	388	-	388

当第1四半期連結会計期間(2021年6月30日)

			(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式	13,487	146	-	13,634
債券	-	4,950	-	4,950
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式	-	-	144	144
債券	-	15,238	-	15,238
投資信託	-	11,783	7,296	19,080
デリバティブ資産	-	26	-	26
合計	13,487	32,146	7,441	53,075
金融負債
その他の金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	-	185	-	185
合計	-	185	-	185

上記金融商品の公正価値の算定方法は、次のとおりであります。
(株式)
上場株式は取引所の価格、非上場株式は純資産価値に基づく評価技法等を用いて公正価値を算定しております。
(債券、投資信託、デリバティブ資産及び負債)
債券、投資信託、デリバティブ資産及び負債は、取引金融機関から提示された公正価値を使用しております。
② レベル3に区分した金融商品の調整表
公正価値ヒエラルキーレベル3に区分した金融商品は、株式、債券、投資信託等により構成されております。
期首残高から期末残高への調整表は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

	前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)			当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	純損益を通じて公正価値で測定する金融資産		その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
期首残高	-	8,450		-	7,546
利得又は損失
純損益(注)1	-	△8		-	88
その他の包括利益	-	-		-	-
売却又は償還	-	△2		-	△193
四半期末残高	-	8,439		-	7,441

(注) 1.純損益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」又は「金融費用」に表示しております。また、純損益に認識した利得又は損失合計のうち、第1四半期連結会計期間末において保有する金融商品に係るものは、前第1四半期連結累計期間及び当第1四半期連結累計期間においてそれぞれ△8百万円及び88百万円であります。
2.レベル3に区分した資産、負債については適切な権限者に承認された公正価値測定の評価方針及び手続に従い、担当部署が対象資産、負債の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。