有価証券報告書-第93期(平成29年6月1日-平成30年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年5月31日)	当事業年度 (平成30年5月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	19,288千円	21,047千円
未払事業税	7,382千円	18,638千円
製品保証引当金	11,584千円	13,250千円
役員退職慰労引当金	77,699千円	85,435千円
ゴルフ会員権評価損	451千円	451千円
減価償却超過額	7,296千円	5,981千円
減損損失	805千円	805千円
前払開発費	35,049千円	43,312千円
その他	20,960千円	18,662千円
繰延税金資産小計	180,517千円	207,583千円
評価性引当金	△2,549千円	△1,365千円
繰延税金資産合計	177,968千円	206,217千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,447千円	△4,836千円
特別償却準備金	△56,598千円	△41,553千円
繰延税金負債合計	△60,046千円	△46,390千円
繰延税金資産の純額	117,921千円	159,827千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年5月31日)	当事業年度 (平成30年5月31日)
法定実効税率	30.29%	30.29%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.63	0.64
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.55	△2.09
留保金課税	4.24	4.97
税額控除	△1.31	△0.58
住民税均等割等	0.33	0.27
その他	0.73	1.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.36	34.57