有価証券報告書-第95期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)	当事業年度 (2020年5月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	21,049千円	21,049千円
未払事業税	14,057千円	11,515千円
製品保証引当金	13,952千円	11,084千円
役員退職慰労引当金	37,349千円	43,023千円
ゴルフ会員権評価損	451千円	451千円
減価償却超過額	5,060千円	4,210千円
減損損失	805千円	805千円
前払開発費	60,551千円	70,732千円
その他	18,530千円	22,630千円
繰延税金資産小計	171,807千円	185,501千円
評価性引当額	△1,365千円	△1,256千円
繰延税金資産合計	170,441千円	184,245千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,028千円	△5,097千円
特別償却準備金	△28,346千円	△15,138千円
繰延税金負債合計	△31,375千円	△20,236千円
繰延税金資産の純額	139,066千円	164,008千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)	当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.07%	30.07%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.44	0.43
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.11	△2.94
留保金課税	4.26	5.69
税額控除	△0.59	△2.22
住民税均等割等	0.25	0.32
その他	△0.13	0.71
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.19	32.06