受取手形

有報情報

#1 主な資産及び負債の内容（連結）

(注) 2024年3月満期の受取手形は期末日満期手形であります。
ハ 電子記録債権

2024/06/26 13:31

#2 収益認識関係、財務諸表（連結）

	前事業年度	当事業年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高)
受取手形	336,478	71,990
電子記録債権	382,743	851,943
顧客との契約から生じた債権(期末残高)
受取手形	71,990	33,093
電子記録債権	851,943	1,325,254

契約資産は、圧縮機本体の製造・販売契約において期末日時点で工場出荷もしくは顧客指定場所への運送が完了しているが、完成図書の客先合意が遅延しているなど、一部の軽微な条件が未完了であることによる未請求の対価に対する当社の権利に関するものであります。当該契約に関する対価は、条件完了時点で請求し、通常は1年以内に受領しております。
契約負債は、主に、工場出荷もしくは顧客指定場所への運送時に収益を認識する圧縮機等本体の製造・販売契約について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

2024/06/26 13:31

#3 期末日満期手形の会計処理

※4 期末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日または決済日をもって決済処理しております。なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債権が、期末日残高に含まれております。

	前事業年度(2023年3月31日)	当事業年度(2024年3月31日)
受取手形	-	4,884千円
電子記録債権	-	45,600千円

2024/06/26 13:31

#4 金融商品関係、財務諸表（連結）

(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。輸出取引においては、信用リスクを低減する為に前受金の受領や信用状取引を行っており、また、為替の変動リスクを回避するために邦貨建ての売買契約を基本とし、一部生じている外貨建ての営業債権については、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジしております。
営業債務である支払手形、電子記録債務、買掛金及び未払法人税等は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。また、その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジしております。借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。

2024/06/26 13:31