有価証券報告書-第88期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い短期の定期性預金等に限定し、また、資金調達については主に自己資金または金融機関からの調達で賄う方針であります。なお、デリバティブ取引については、輸出取引における為替及び金融取引における市場金利に関するリスクをヘッジする目的で行っており、投機目的のための取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、社内管理規程に従いリスクの低減を図っております。また、有価証券は金銭信託であります。金銭信託は、短期的な資金運用として保有する安全性の高い金融商品であり、金利変動リスク及び信用リスクは僅少であります。投資有価証券は主として業務上の関係を有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。また、社債及び借入金の使途は主に運転資金であり、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰表を作成するなどの方法により管理しております。また、このうち長期借入金の一部については、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年9月30日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	2,629	2,629	-
(2)社債(※2)	50	49	△0
(3)長期借入金(※2)	160	160	0

当連結会計年度(2023年9月30日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	3,331	3,331	-
(2)社債(※2)	40	39	△0
(3)長期借入金(※2)	622	622	-

※1 「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略しております。
※2 1年内償還予定及び1年内返済予定を含めております。
※3 市場価格のない株式等は「⑴ 有価証券及び投資有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度	当連結会計年度
関係会社株式	20	190
非上場株式	222	222
金銭信託等	51	51

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,995	-	-	-
受取手形	92	-	-	-
売掛金	4,082	-	-	-
電子記録債権	3,062	-	-	-
合計	12,233	-	-	-

当連結会計年度(2023年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,322	-	-	-
受取手形	88	-	-	-
売掛金	5,467	-	-	-
電子記録債権	2,257	-	-	-
合計	12,136	-	-	-

(注2)短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)

(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,615	-	-	-	-	-
社債	10	10	10	10	10	-
長期借入金	109	11	10	7	5	15
合計	2,735	21	20	17	15	15

当連結会計年度(2023年9月30日)

(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	4,323	-	-	-	-	-
社債	10	10	10	10	-	-
長期借入金	13	67	121	119	119	180
合計	4,346	77	131	129	119	180

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定となる資産又は負債に関する相場価格によって算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	2,629	-	-	2,629
資産計	2,629	-	-	2,629

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	3,331	-	-	3,331
資産計	3,331	-	-	3,331

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	49	-	49
長期借入金	-	160	-	160
負債計	-	210	-	210

当連結会計年度(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	39	-	39
長期借入金	-	622	-	622
負債計	-	661	-	661

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債及び長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。