訂正有価証券報告書-第118期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
(のれん及び無形固定資産の評価)
当連結会計年度末の連結貸借対照表において、のれん、顧客関連資産及びその他の無形固定資産(以下、「のれん等」という。)をそれぞれ268,684百万円、177,967百万円及び96,109百万円計上しております。その主な内訳はグッドマン グローバル グループ インクののれん160,180百万円、顧客関連資産105,284百万円、その他の無形固定資産47,670百万円、AHT クーリングシステムズ ゲーエムベーハーののれん25,504百万円、顧客関連資産54,006百万円、その他の無形固定資産29,725百万円、OYL インダストリーズ バハッド(現 ダイキン マレーシア センディリアン バハッド他)ののれん58,370百万円であります。
のれん等を評価するにあたり、のれん等の減損の兆候の有無を判定し、減損の兆候があると認められる場合、将来キャッシュ・フローに基づいて減損損失の認識の要否を判定しております。
減損の兆候には、継続的な営業赤字、経営環境の著しい悪化、事業計画との乖離等が含まれます。
将来キャッシュ・フローは、経営者によって承認された事業計画を基礎とし、それ以降の期間については将来の不確実性を考慮して見積っております。将来キャッシュ・フローの見積りにおける重要な仮定は、事業計画及びそれ以降の期間における売上高成長率と利益率であります。また、将来キャッシュ・フローの割引現在価値を算定する際の重要な仮定は割引率であります。これらの仮定は将来の不確実な経済状況及び会社の経営状況の影響を受け、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。一方で、継続的な業績のモニタリングを行っており、投資に対する回収が困難となる前に対策を講じるように努めております。