有報情報
- #1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、財務諸表（連結）
- 当事業年度より「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号2020年3月31日)及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)を適用しております。収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。この結果、当事業年度の損益及び利益剰余金の当期首残高への影響はありません。2022/06/29 15:30
また、前事業年度の貸借対照表において、流動資産に表示していた売掛金は、当事業年度より売掛金及び契約資産に含めて表示し、流動負債に表示していた前受金は、当事業年度より契約負債に含めて表示しています。ただし、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っていません。なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用) - #2 注記事項－その他の金融負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (単位:百万円)2022/06/29 15:30
(注)1.長期預り保証金及び非支配株主と締結した先渡契約に係る負債は償却原価で測定する金融負債に分類しております。前連結会計年度(2021年3月31日) 当連結会計年度(2022年3月31日) 合計 13,703 21,371 流動負債 - 19,613 非流動負債 13,703 1,757 合計 13,703 21,371
2.非支配株主に付与されたプット・オプション及び条件付対価は公正価値で測定する金融負債に分類しております。 - #3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- 取得日現在のペンタゴン・テクノロジーズ社の識別可能な取得資産及び引受負債の公正価値は、以下のとおりであります。2022/06/29 15:30
前第4四半期連結会計期間において、暫定的な会計処理が確定したことにより、取得日における「のれん」の金額は、1,881百万円減少しております。これは、主に技術関連資産が2,334百万円、顧客関連資産が1,732百万円増加した一方で、非流動負債が1,234百万円、非支配持分が1,808百万円増加したことに起因しております。発生した「のれん」の金額は7,739百万円であり、期待される将来の超過収益力によるものであります。なお、認識した「のれん」について、税務上損金算入を見込んでいる金額はありません。(単位:百万円) 営業債務及びその他の債務 △1,520 非流動負債 △2,407 取得資産及び引受負債の公正価値(純額) 6,494
前連結会計年度の連結損益計算書に含まれているペンタゴン・テクノロジーズ社の売上高は11,350百万円、当期利益は814百万円であります。 - #4 注記事項－売上高、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- 連結財政状態計算書において、顧客との契約から生じた債権および契約資産は営業債権及びその他の債権に含まれており、契約負債はその他の流動負債に含まれております。2022/06/29 15:30
前連結会計年度および当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点では契約負債の残高に含まれていたものは、それぞれ5,912百万円および4,886百万円であります。なお、前連結会計年度および当連結会計年度に認識した収益のうち、過年度に充足された履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。 - #5 注記事項－株式に基づく報酬、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (業績連動型株式報酬制度並びに業績及び株価連動型金銭報酬制度から生じた負債)2022/06/29 15:30
現金決済型の株式報酬に関する部分を、株式報酬から生じた負債として、その他の非流動負債で認識しております。本制度から生じた負債の帳簿価額は、前連結会計年度において414百万円、当連結会計年度において473百万円であります。
(ポイント数の変動およびポイントの加重平均公正価値) - #6 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (単位:百万円)2022/06/29 15:30
(注)1.平均利率を算出する際の利率および残高は、当連結会計年度末日の数値を使用しております。前連結会計年度(2021年3月31日) 当連結会計年度(2022年3月31日) 平均利率(%) 返済期限 合計 31,652 39,133 - - 流動負債 445 8,180 - - 非流動負債 31,207 30,953 - - 合計 31,652 39,133 - -
2.社債及び借入金は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。 - #7 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (注)流動資産及び非流動資産 その他の金融資産、流動負債及び非流動負債 その他の金融負債、金融収益、金融費用2022/06/29 15:30
キャッシュ・フロー・ヘッジに係るキャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金の残高は以下のとおりであります。 - #8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
- ②負債合計 192,119百万円(前連結会計年度末比25,029百万円増加)2022/06/29 15:30
流動負債は113,927百万円となり、前連結会計年度末に比べ38,975百万円増加しました。これは主にその他の金融負債、営業債務及びその他の債務、社債及び借入金がそれぞれ19,613百万円、11,461百万円、7,735百万円増加したためであります。その他の金融負債は、米国のペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.(水処理装置事業)の非支配株主と締結した先渡契約に係る負債を事後測定したことに加え、非流動負債から振り替えた結果、増加しました。
非流動負債は78,191百万円となり、前連結会計年度末に比べ13,946百万円減少しました。これは主に前述した先渡契約に係る負債を流動負債へ振り替えたことで、その他の金融負債が11,946百万円減少したためであります。 - #9 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
- 2022/06/29 15:30
(単位:百万円) 負債 流動負債 営業債務及びその他の債務 17,34 46,506 57,967 引当金 22 1,847 1,529 その他の流動負債 13,644 13,289 流動負債合計 74,952 113,927 非流動負債 社債及び借入金 18,34 31,207 30,953 繰延税金負債 16 2,368 2,646 その他の非流動負債 10,343 7,491 非流動負債合計 92,137 78,191
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
