営業活動によるキャッシュ・フロー（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－作成の基礎、要約中間連結財務諸表（IFRS）（連結）

(4)表示方法の変更
前中間連結会計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「未収入金の増減額」及び「未払金の増減額」、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「定期預金の預入による支出」、「定期預金の払戻による収入」及び「短期貸付金の純増減額」は、金額的重要性が増したため、当中間連結会計期間より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の要約中間連結財務諸表の組替を行っています。
この結果、前中間連結会計期間の要約中間連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた2,586百万円は、「未収入金の増減額」695百万円、「未払金の増減額」△3,328百万円、「その他」5,219百万円として、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた239百万円は、「定期預金の預入による支出」△631百万円、「定期預金の払戻による収入」1,449百万円、「短期貸付金の純増減額」17百万円、「その他」△595百万円として組み替えて表示しています。

2025/11/07 13:36

#2 注記事項－売却目的保有に分類される処分グループ及び非継続事業、要約中間連結財務諸表（IFRS）

非継続事業のキャッシュ・フローは次のとおりです。

(単位:百万円)
	前中間連結会計期間(自 2024年 4月 1日至 2024年 9月30日)	当中間連結会計期間(自 2025年 4月 1日至 2025年 9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー	△117	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	731	-

2023年12月に実施した欧州子会社のステアリング事業譲渡に係る対価3,372百万円を前中間連結会計期間に受領し、要約中間連結キャッシュ・フロー計算書の「投資活動によるキャッシュ・フロー」に計上しています。

2025/11/07 13:36

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況は、次のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前中間利益160億61百万円、減価償却費及び償却費260億81百万円、運転資本等の加減算に加え、NS&C及び同社の子会社を連結子会社としたことによる負ののれんの発生益や段階取得に係る差損を計上した結果、551億8百万円の収入となりました(前年同期は54億78百万円の収入)。

2025/11/07 13:36

#4 要約中間連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
	注記番号	前中間連結会計期間(自 2024年4月 1日至 2024年9月30日)	当中間連結会計期間(自 2025年4月 1日至 2025年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間利益		7,735	16,061
法人所得税の支払額又は還付額(△は支払)		△27,313	2,480
営業活動によるキャッシュ・フロー		5,478	55,108
投資活動によるキャッシュ・フロー

2025/11/07 13:36