有価証券報告書-第128期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用についてはリスクの少ない預金等に限定し、また、資金調達については基本的に銀行借入による調達です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、そのほとんどが1年以内の支払期日です。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日及び残高を管理しております。投資有価証券である株式は市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は主に決算賞与支払いに係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資及び運転資金の調達で、そのほとんどが固定金利を適用しております。
また、営業債務や借入金は流動性リスクに晒されていますが、当社では月次に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません((注2)をご参照ください。)。

前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,917,286	1,917,286	―
(2) 受取手形	765,332	765,332	―
(3) 電子記録債権	351,492	351,492	―
(4) 売掛金	927,513	927,513	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	341,422	341,422	―
資産計	4,303,047	4,303,047	―
(1) 支払手形	476,197	476,197	―
(2) 電子記録債務	625,544	625,544	―
(3) 買掛金	196,273	196,273	―
(4) 短期借入金	32,000	32,000	―
(5) 設備関係支払手形	37,319	37,319	―
(6) 設備関係電子記録債務	20,000	20,000	―
(7) 長期借入金	2,717,884	2,718,069	185
負債計	4,105,218	4,105,404	185

当事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,100,730	2,100,730	―
(2) 受取手形	564,792	564,792	―
(3) 電子記録債権	276,776	276,776	―
(4) 売掛金	860,743	860,743	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	253,792	253,792	―
資産計	4,056,836	4,056,836	―
(1) 支払手形	288,958	288,958	―
(2) 電子記録債務	462,870	462,870	―
(3) 買掛金	154,506	154,506	―
(4) 短期借入金	―	―	―
(5) 設備関係支払手形	18,346	18,346	―
(6) 設備関係電子記録債務	25,122	25,122	―
(7) 長期借入金	2,747,108	2,745,065	△2,042
負債計	3,696,911	3,694,868	△2,042

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)電子記録債権、(4)売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券 その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負 債
(1)支払手形、(2)電子記録債務、(3)買掛金、(4)短期借入金、(5)設備関係支払手形、(6)設備関係電子記録債務
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金については1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
(1) 非上場株式	500	500
(2) 長期預り保証金	504,999	524,190

(1) これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(2) これらは、賃貸物件における賃借人から預託されている受入敷金保証金等でありますが、市場価格がなく、かつ実質的な預託期間を算定することが困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。

(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,917,286	―	―	―
受取手形	765,332	―	―	―
電子記録債権	351,492	―	―	―
売掛金	927,513	―	―	―
合計	3,961,625	―	―	―

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,100,730	―	―	―
受取手形	564,792	―	―	―
電子記録債権	276,776	―	―	―
売掛金	860,743	―	―	―
合計	3,803,043	―	―	―

(注4)短期借入金、長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	32,000	―	―	―	―	―
長期借入金	1,012,127	731,462	510,817	329,253	134,225	―

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	947,793	735,801	554,237	348,220	161,057	―