※1 土地の再評価
当社は、「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを減算した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法

2020/06/29 9:23

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2019年3月31日)		当事業年度(2020年3月31日)
評価性引当額	△1,063,777	千円	△1,105,479	千円
繰延税金負債と相殺	△354,112	千円	△313,164	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円
繰延税金負債
前払年金費用	△360,271	千円	△363,954	千円
繰延税金負債合計	△76,096	千円	△128,045	千円
繰延税金負債の純額	△76,096	千円	△128,045	千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△398,310	千円	△398,310	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/06/29 9:23

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年3月31日)		当連結会計年度(2020年3月31日)
繰延税金負債
子会社留保利益金	△60,397	千円	△65,383	千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△398,310	千円	△398,310	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2020/06/29 9:23