有価証券報告書-第39期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)
(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、常勤監査役1名(社外監査役)および非常勤監査役2名(うち1名が社外監査役)で構成されており、少なくとも1名は、財務・会計に関する十分な知見を有するものを確保しております。
当事業年度において、当社は監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況は次のとおりであります。
(注)常勤監査役和田晃知、非常勤監査役松岡さゆりの監査役会出席状況は、2019年11月27日開催の第38期定時株主総会において、それぞれ選任された後の監査役会への出席回数を記載しております。
監査役会においては、監査方針および監査計画、会計監査人の評価および再任の決定、監査報告の作成等の審議、常勤監査役からの活動状況報告等を主な検討事項としております。
また、常勤監査役は、取締役等との意思疎通、取締役会その他重要な会議への出席、稟議書類等の重要な決裁書類の閲覧、本社および主要な事業所の往査、監査法人および内部監査室との打ち合わせによる情報共有等を実施しております。
② 内部監査の状況
社長直轄部門として内部監査室(3名)を設置しております。内部監査室は、年度の監査計画に基づき、各部門の活動全般にわたり内部監査を実施し定期的に事業活動の適法性、適正性の検証を行っております。内部監査の結果につきましては、社長、担当役員および監査役へ報告するとともに、被監査部門への指導を行っております。また、フォローアップ監査を通じて、その改善状況を確認しております。
監査役と会計監査人とは、必要の都度意見交換を行うとともに連携を密にし、適正な監査の実施に努めております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b. 継続監査期間
1989年9月以降
なお、1989年8月以前については、調査が著しく困難であったため、継続監査期間が当該期間を超える可能性があります。
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員:西野 裕久
指定有限責任社員 業務執行社員:小松野 悟
d. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士6名 その他4名
e. 監査法人の選定方針と理由ならびに監査役および監査役会による監査法人の評価
会計監査人が専門性、独立性および適正性を有し、当社の会計監査が適切かつ妥当に行われることを確保する体制などを総合的に評価し選定しております。
なお、監査役会は、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難であると認められる場合は、会計監査人の解任または不再任を株主総会の目的とすることといたします。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意により当該会計監査人の解任または不再任を決定することといたします。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
(前連結会計年度)
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、「基幹システム導入における事前レビュー業務」であります。
(当連結会計年度)
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務はありません。
b. 監査公認会計士等と同一ネットワーク(KPMGメンバーファーム)に属する組織に対する報酬(a. を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針については定めておりませんが、監査報酬の妥当性については、当社の規模や特性、監査日数等をもとに検証しており、監査役会の同意を得ております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の実施状況および報酬見積りの算出根拠などが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をしております。
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、常勤監査役1名(社外監査役)および非常勤監査役2名(うち1名が社外監査役)で構成されており、少なくとも1名は、財務・会計に関する十分な知見を有するものを確保しております。
当事業年度において、当社は監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況は次のとおりであります。
| 役職名 | 氏名 | 出席状況(出席率) |
| 常勤監査役 (社外監査役) | 和田 晃知 | 10回/10回(100%)(注) |
| 非常勤監査役 (社外監査役) | 森 國雄 | 12回/12回(100%) |
| 非常勤監査役 (社外監査役) | 土居 秀喜 | 12回/12回(100%) |
| 非常勤監査役 | 松岡 さゆり | 10回/10回(100%)(注) |
(注)常勤監査役和田晃知、非常勤監査役松岡さゆりの監査役会出席状況は、2019年11月27日開催の第38期定時株主総会において、それぞれ選任された後の監査役会への出席回数を記載しております。
監査役会においては、監査方針および監査計画、会計監査人の評価および再任の決定、監査報告の作成等の審議、常勤監査役からの活動状況報告等を主な検討事項としております。
また、常勤監査役は、取締役等との意思疎通、取締役会その他重要な会議への出席、稟議書類等の重要な決裁書類の閲覧、本社および主要な事業所の往査、監査法人および内部監査室との打ち合わせによる情報共有等を実施しております。
② 内部監査の状況
社長直轄部門として内部監査室(3名)を設置しております。内部監査室は、年度の監査計画に基づき、各部門の活動全般にわたり内部監査を実施し定期的に事業活動の適法性、適正性の検証を行っております。内部監査の結果につきましては、社長、担当役員および監査役へ報告するとともに、被監査部門への指導を行っております。また、フォローアップ監査を通じて、その改善状況を確認しております。
監査役と会計監査人とは、必要の都度意見交換を行うとともに連携を密にし、適正な監査の実施に努めております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b. 継続監査期間
1989年9月以降
なお、1989年8月以前については、調査が著しく困難であったため、継続監査期間が当該期間を超える可能性があります。
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員:西野 裕久
指定有限責任社員 業務執行社員:小松野 悟
d. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士6名 その他4名
e. 監査法人の選定方針と理由ならびに監査役および監査役会による監査法人の評価
会計監査人が専門性、独立性および適正性を有し、当社の会計監査が適切かつ妥当に行われることを確保する体制などを総合的に評価し選定しております。
なお、監査役会は、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難であると認められる場合は、会計監査人の解任または不再任を株主総会の目的とすることといたします。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意により当該会計監査人の解任または不再任を決定することといたします。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 22 | 10 | 25 | - |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | 22 | 10 | 25 | - |
(前連結会計年度)
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、「基幹システム導入における事前レビュー業務」であります。
(当連結会計年度)
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務はありません。
b. 監査公認会計士等と同一ネットワーク(KPMGメンバーファーム)に属する組織に対する報酬(a. を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針については定めておりませんが、監査報酬の妥当性については、当社の規模や特性、監査日数等をもとに検証しており、監査役会の同意を得ております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の実施状況および報酬見積りの算出根拠などが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をしております。