(注)顧客との契約から生じた債権及び契約資産は、連結貸借対照表の「受取手形、売掛金及び契約資産」「電子記録債権」に含めております。
契約資産は、海外向け据付を伴う装置について、期末日時点で当社が履行済みの部分に係る権利に関し未請求のものであります。契約資産は、対価に対する当社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

2024/09/27 10:02

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年6月30日)	当事業年度(2024年6月30日)
繰延税金資産合計	132,722千円	36,217千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△13,304千円	△12,540千円
繰延税金負債合計	△47,867千円	△38,485千円
繰延税金資産(負債)の純額	84,855千円	△2,267千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/09/27 10:02

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年6月30日)	当連結会計年度(2024年6月30日)
減価償却超過額	464千円	763千円
退職給付に係る負債	122,837千円	130,320千円
役員退職慰労引当金	1,058千円	1,284千円
繰延税金資産合計	138,198千円	41,720千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△13,304千円	△12,540千円
繰延税金負債合計	△47,905千円	△38,485千円
繰延税金資産(負債)の純額	90,293千円	3,235千円

(注)1.評価性引当額が26,635千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において欠損金の繰越控除の利用により、評価性引当額の対象となっていた税務上の繰越欠損金が減少したことによるものであります。

2024/09/27 10:02

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
負債は3,667百万円となり、前連結会計年度末に比べて1,770百万円の減少となりました。これは主に、契約負債1,373百万円、その他流動負債143百万円、長期借入金121百万円の減少によるものであります。
(純資産)

2024/09/27 10:02

#7 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）

【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

2024/09/27 10:02

#8 退職給付関係、連結財務諸表（連結）

退職金規程に基づく退職一時金制度を設け、給付金の一部に中小企業退職金共済を充当しております。また、当社は、日本工作機械関連企業年金基金に加入しております。
当社及び連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度

2024/09/27 10:02

#9 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性

(単位:千円)
繰延税金資産	84,855	-
繰延税金負債	-	2,267

貸倒引当金

2024/09/27 10:02

#10 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
繰延税金資産	90,293	5,502
繰延税金負債	-	2,267

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

2024/09/27 10:02

#11 重要な会計方針、財務諸表（連結）

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年以内)に基づいております。
3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

2024/09/27 10:02

#12 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

市場価格のない株式等は、投資有価証券には含めておりません。
3.負債に計上されているものは、( )で示しております。
※4.長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。

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