有価証券報告書-第65期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達する方針によっております。一時的な余資は安全性の高い金融資産(主に預金)で運用しております。またデリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに哂されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに哂されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに哂されております。
満期保有目的の債券については、格付等を慎重に判断して検討しております。
営業債務である買掛金及び電子記録債務並びに未払金は、そのほとんどが6ヵ月以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に運転投資に係る資金調達であります。返済日は最長で決算日後5年で金利の変動リスクに哂されております。
デリバティブ取引は、外貨建て債権債務に係る為替変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について営業部門が定期的に取引先の状況を確認し、経理部門が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。またデリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、外貨建ての営業債権については、通貨別月別に為替変動による影響額を把握するなどの方法により管理しております。
投資有価証券については、定期的に時価や出資先の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
長期借入金については金利変動リスクを回避するため、全ての金融機関において一部又は全ての繰上返済が可能であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いをできなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、経営管理部が適時に資金計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
① 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
② 「金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係わる市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,379,523	2,379,523	-
(2)受取手形及び売掛金	1,699,961	1,699,961	-
(3)電子記録債権	22,653	22,653	-
(4)投資有価証券	312,223	310,082	△2,140
資産計	4,414,361	4,412,221	△2,140
(1)買掛金	327,599	327,599	-
(2)電子記録債務	492,637	492,637	-
(3)未払金	153,484	153,484	-
(4)短期借入金 (※1)	1,400,000	1,400,000	-
(5)長期借入金 (※2)	682,500	682,500	-
負債計	3,056,220	3,056,220	-
デリバティブ取引(※3)	(6,603)	(6,603)	-

(※1) 1年内返済予定の長期借入金を含みません。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,081,334	3,081,334	-
(2)受取手形及び売掛金	2,635,188	2,635,188	-
(3)電子記録債権	191,780	191,780	-
(4)投資有価証券	324,694	324,339	△355
資産計	6,232,998	6,232,643	△355
(1)買掛金	819,188	819,188	-
(2)電子記録債務	981,741	981,741	-
(3)未払金	127,271	127,271	-
(4)短期借入金 (※1)	1,200,000	1,200,000	-
(5)長期借入金 (※2)	487,504	487,504	-
負債計	3,615,705	3,615,705	-
デリバティブ取引(※3)	(14,469)	(14,469)	-

(※1) 1年内返済予定の長期借入金を含みません。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)電子記録債務、(3)未払金、(4)短期借入金、(5)長期借入金
買掛金、電子記録債務、未払金、短期借入金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこと、長期借入金は変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
非上場株式	115,950	123,300

これについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,379,523	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,699,961	-	-	-
電子記録債権	22,653	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 社債	-	200,000	-	-
(2) その他		115,950
合計	4,102,137	315,950	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,081,334	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,635,188	-	-	-
電子記録債権	191,780	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 社債	-	200,000	-	-
(2) その他	123,300	-	-	-
合計	6,031,602	200,000	-	-

4.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,400,000	-	-	-	-	-
長期借入金	194,996	194,996	132,496	89,996	70,016	-
合計	1,594,996	194,996	132,496	89,996	70,016	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	194,996	132,496	89,996	70,016	-	-
合計	1,394,996	132,496	89,996	70,016	-	-