有価証券報告書-第68期(2023/10/01-2024/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達する方針によっております。一時的な余資は安全性の高い金融資産(主に預金)で運用しております。またデリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に従い、与信管理を行っております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権については、通貨別月別に為替変動による影響額を把握するなどの方法により管理しております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や出資先の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に運転資金に係る資金調達であります。金利変動リスクを回避するため、全ての金融機関において一部または全ての繰上返済が可能であります。
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
デリバティブ取引は、外貨建ての債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係わる市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項

前連結会計年度(2023年9月30日)				(単位:千円)
		連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)	有価証券及び投資有価証券
	①満期保有目的の債券	200,284	199,710	△574
	②その他有価証券	146,783	146,783	-
	資産計	347,067	346,493	△574
(2)	長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	160,012	159,598	△413
	負債計	160,012	159,598	△413
	デリバティブ取引(*3)	(31,058)	(31,058)	-

当連結会計年度(2024年9月30日)				(単位:千円)
		連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)	有価証券及び投資有価証券
	①満期保有目的の債券	200,030	199,724	△306
	②その他有価証券
	株式	190,303	190,303	-
(2)	長期貸付金	100,000	114,822	14,822
	資産計	490,334	504,850	14,516
(3)	長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	70,016	69,889	△126
	負債計	70,016	69,889	△126

(*1)「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「電子記録債権」、「買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」、「未払金」、「契約負債」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1) 有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度	当連結会計年度
非上場株式	316,422	16,720

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある投資有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年9月30日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	4,447,815	-	-	-
受取手形,売掛金及び契約資産	3,091,897	-	-	-
電子記録債権	107,423	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	100,000	100,000	-	-
満期保有目的の債券(国債)	-	-	-	-
満期保有目的の債券(その他)	200,000	100,000	-	-
合計	7,947,136	200,000	-	-

当連結会計年度(2024年9月30日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	6,274,669	-	-	-
受取手形,売掛金及び契約資産	3,135,877	-	-	-
電子記録債権	203,702	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)	100,000	-	-	-
満期保有目的の債券(国債)	-	-	-	-
満期保有目的の債券(その他)	100,000	-	-	-
長期貸付金	-	100,000	-	-
合計	9,814,248	100,000	-	-

(注)2.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,800,000	-	-	-	-	-
長期借入金	89,996	70,016	-	-	-	-
合計	1,889,996	70,016	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	70,016	-	-	-	-	-
合計	3,670,016	-	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他の有価証券
株式	146,783	-	-	146,783
資産計	146,783	-	-	146,783
デリバティブ取引	-	(31,058)	-	(31,058)
負債計	-	(31,058)	-	(31,058)

当連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他の有価証券
株式	190,303	-	-	190,303
資産計	190,303	-	-	190,303

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	199,710	-	199,710
資産計	-	199,710	-	199,710
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	159,598	-	159,598
負債計	-	159,598	-	159,598

当連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	100,000	99,724	199,724
長期貸付金	-	-	114,822	114,822
資産計	-	100,000	214,546	314,546
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	69,889	-	69,889
負債計	-	69,889	-	69,889

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。債券等は、取引金融機関から入手した価格に基づいて算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。転換社債型新株予約権付社債はインカム・アプローチ(現在価値技法)により評価しております。転換社債型新株予約権の時価の算定に際しては重要な観察できないインプットを用いていることから、レベル3の時価に分類しております。
デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価は、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。