有価証券報告書-第27期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年8月31日) | 当事業年度 (2019年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 12,058千円 | 11,815千円 | |
貸倒引当金 | 9,148千円 | 1,326千円 | |
賞与引当金 | 15,083千円 | 22,602千円 | |
未払原価 | 37,087千円 | 9,334千円 | |
たな卸資産評価損 | 286,296千円 | 207,259千円 | |
受注損失引当金 | -千円 | 12,579千円 | |
減損損失 | 115,031千円 | 77,073千円 | |
退職給付引当金 | 3,154千円 | 6,332千円 | |
繰越欠損金 | 734,150千円 | 716,266千円 | |
その他 | 17,097千円 | 4,805千円 | |
繰延税金資産 小計 | 1,229,109千円 | 1,069,396千円 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | -千円 | △716,266千円 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | -千円 | △215,334千円 | |
評価性引当額 小計 | △1,147,507千円 | △931,600千円 | |
繰延税金資産 合計 | 81,602千円 | 137,795千円 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △11,008千円 | △10,639千円 | |
繰延税金負債 合計 | △11,008千円 | △10,639千円 | |
繰延税金資産の純額 | 70,593千円 | 127,156千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年8月31日) | 当事業年度 (2019年8月31日) | ||
法定実効税率 | 30.86% 0.61 | 30.62% 0.16 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | |||
住民税均等割 | 1.22 | 0.95 | |
評価性引当額の増減 | 4.97 | △33.23 | |
繰越欠損金の増減 | △22.31 | △3.00 | |
その他 | △0.09 | △0.96 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 15.26 | △5.46 |