有価証券報告書-第90期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (平成25年3月31日)				当事業年度 (平成26年3月31日)
① 流動資産の部
繰延税金資産
原材料評価減		3,209				10,046
製品評価減		6,902				5,149
仕掛品評価減		-				149,519
製品保証引当金		8,785				21,820
受注損失引当金		-				61,119
未払事業所税		1,472				1,317
未払事業税		5,616				2,644
税務上の繰越欠損金		12,573				11,781
その他		15,542				8,969
繰延税金資産小計		54,102				272,368
評価性引当額		-				△272,368
繰延税金資産合計		54,102				-
② 固定資産(負債)の部
繰延税金資産
退職給付引当金		161,072				161,363
役員未払退職金		4,509				4,509
減損損失		5,560				108,135
投資有価証券評価損		4,078				4,078
貸倒引当金		12,986				8,102
資産除去債務		24,857				27,550
環境対策引当金		6,001				6,001
投資損失引当金		179,599				179,599
税務上の繰越欠損金		-				433,832
その他		19,904				19,301
繰延税金資産小計		418,570				952,474
評価性引当額		△418,570				△952,474
繰延税金資産合計		-				-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△12,975				△24,685
固定資産計上の資産除去費用		△7,302				△7,099
繰延税金負債の純額		△20,278				△31,785
③ 再評価に係る繰延税金負債		△421,491				△592,696

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との主な差異原因

(単位:%)

	前事業年度 (平成25年3月31日)				当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率		37.8				△37.8
(調整)
交際費等一時差異でない項目		1.3				0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△8.0				△1.2
住民税均等割額		4.1				0.6
繰越欠損金の期限切れ		89.2				-
税率変更による期末繰延税金資産(評価引当前)の修正		-				1.1
評価性引当額の増減(△は減少)		△85.8				46.2
その他		0.3				1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率		38.9				10.4