- #1 注記事項－社債、借入金及びリース負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）
18.社債、借入金及びリース負債
(1) 社債、借入金及びリース負債の内訳
2023/06/28 9:05- #2 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(13) 退職後給付
エプソンは、従業員の退職後給付制度として確定給付制度と確定拠出制度を有しております。エプソンは、確定給付制度債務の現在価値および関連する当期勤務費用ならびに過去勤務費用を、予測単位積増方式を用いて各制度ごとに個別に算定しております。割引率は、将来の毎連結会計年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した連結会計年度末日時点の優良社債の市場利回りを参照して決定しております。確定給付負債(資産)の純額は、確定給付制度債務の現在価値から、制度資産の公正価値(必要な場合には、確定給付資産の純額を資産上限額に制限することによる影響の調整を含む)を控除して算定しております。確定給付負債(資産)の純額に係る利息純額は、純損益として認識しております。
確定給付負債(資産)の純額の再測定は、発生した期においてその他の包括利益として認識しており、直ちに利益剰余金に振り替えております。過去勤務費用は、制度改訂または縮小が発生した時、あるいは関連するリストラクチャリング費用または解雇給付を認識した時のいずれか早い期において、純損益として認識しております。
2023/06/28 9:05- #3 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1) 資本管理
エプソンは、資金運用については資金の保全を前提とした上で、安全性および流動性を考慮し、資金効率を最も高められる運用手段を適宜選択しております。また資金調達については、現在、銀行借入および社債等によって行っております。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
エプソンは、有利子負債から現金及び現金同等物を控除した純有利子負債、および資本(親会社の所有者に帰属する持分)を管理対象としており、各残高は以下のとおりであります。
2023/06/28 9:05- #4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
当連結会計年度末における資産合計は、前連結会計年度末に対して751億円増加し、1兆3,415億円となりました。これは主に、現金及び現金同等物の減少678億円があった一方で、棚卸資産の増加810億円、売上債権及びその他の債権の増加335億円、有形固定資産の増加176億円などがあったことによるものです。
負債合計は、前連結会計年度末に対して134億円増加し、6,140億円となりました。これは主に、仕入債務及びその他の債務の増加134億円、その他の流動負債の増加210億円などがあった一方で、退職給付に係る負債の減少110億円、社債、借入金及びリース負債の減少98億円などがあったことによるものです。
なお、親会社の所有者に帰属する持分合計は、前連結会計年度末に対して617億円増加し、7,273億円となりました。これは主に、親会社の所有者に帰属する当期利益750億円の計上、および在外営業活動体の換算差額を主因としたその他の包括利益378億円の計上があった一方で、配当金の支払い213億円、自己株式の取得300億円があったことなどによるものです。
2023/06/28 9:05- #5 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
2023/06/28 9:05- #6 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
| | 前連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日) | | 当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) |
| 長期借入金の返済による支出 | 18 | △500 | | △18,000 |
| 社債の償還による支出 | 18 | △20,000 | | - |
| リース負債の返済による支出 | 18 | △8,275 | | △10,003 |
- #7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
| | 前連結会計年度(2022年3月31日) | | 当連結会計年度(2023年3月31日) |
| 未払法人所得税 | | 12,233 | | 5,798 |
| 社債、借入金及びリース負債 | 18,34 | 26,297 | | 38,613 |
| その他の金融負債 | 34 | 4,497 | | 3,337 |
| 非流動負債 | | | | |
| 社債、借入金及びリース負債 | 18,34 | 216,853 | | 194,668 |
| その他の金融負債 | 34 | 3,788 | | 3,717 |
