(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金と未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3) 信用リスクの集中
当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち68.3%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,290,986	1,290,986	―
(2) 受取手形	633,844	633,844	―
(3) 電子記録債権	270,846	270,846	―
(4) 売掛金	544,157	544,157	―
(5) 投資有価証券 その他有価証券	726,404	726,404	―
資産計	3,466,239	3,466,239	―
(1) 支払手形	35,868	35,868	―
(2) 買掛金	258,829	258,829	―
(3) 短期借入金	780,000	780,000	―
(4) 1年以内返済長期借入金	892,530	892,982	451
(5) リース債務(短期)	144,247	143,363	△884
(6) 未払金	638,595	638,595	―
(7) 役員及び従業員に対する短期債務	64,857	64,857	―
(8) 設備関係支払手形	1,548	1,548	―
(9) 長期借入金	1,779,928	1,781,615	1,686
(10) リース債務(長期)	617,894	614,355	△3,539
負債計	5,214,301	5,212,015	△2,285

当事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,501,258	1,501,258	―
(2) 受取手形	223,484	223,484	―
(3) 電子記録債権	674,924	674,924	―
(4) 売掛金	591,090	591,090	―
(5) 投資有価証券 その他有価証券	624,115	624,115	―
資産計	3,614,873	3,614,873	―
(1) 支払手形	41,823	41,823	―
(2) 買掛金	312,841	312,841	―
(3) 短期借入金	690,000	690,000	―
(4) 1年以内返済長期借入金	836,641	836,048	△593
(5) リース債務(短期)	142,069	140,982	△1,087
(6) 未払金	901,831	901,831	―
(7) 役員及び従業員に対する短期債務	69,814	69,814	―
(8) 設備関係支払手形	59,807	59,807	―
(9) 長期借入金	1,610,221	1,608,379	△1,842
(10) リース債務(長期)	492,084	488,634	△3,449
負債計	5,157,136	5,150,163	△6,972

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形、(3)電子記録債権、(4)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(6)未払金、(7)役員及び従業員に対する短期債務、(8)設備関係支払手形
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4) 1年以内返済長期借入金、(5) リース債務(短期)、(9) 長期借入金、(10) リース債務(長期)
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2019年3月31日	2020年3月31日
非上場株式	30,016	30,016

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,290,986	―	―	―
受取手形	633,844	―	―	―
電子記録債権	270,846	―	―	―
売掛金	544,157	―	―	―
合計	2,739,835	―	―	―

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,501,258	―	―	―
受取手形	223,484	―	―	―
電子記録債権	674,924	―	―	―
売掛金	591,090	―	―	―
合計	2,990,757	―	―	―

(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	780,000	-	-	-	-	-
長期借入金	892,530	686,521	550,182	380,110	128,270	34,844
リース債務	144,247	138,307	134,635	97,850	65,794	181,305
合計	1,816,778	824,829	684,818	477,960	194,065	216,150

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	690,000	―	―	―	―	―
長期借入金	836,641	700,302	530,230	266,548	101,037	12,102
リース債務	142,069	138,398	101,612	69,557	46,878	135,637
合計	1,668,711	838,700	631,843	336,105	147,916	147,740