有価証券報告書-第90期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金と未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3) 信用リスクの集中
当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち74.7%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注2)をご参照ください。)。
前事業年度(2022年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券 その他有価証券	651,405	651,405	―
資産計	651,405	651,405	―
(1) 長期借入金(※)	2,835,913	2,816,656	△19,256
(2) リース債務(※)	539,793	535,236	△4,557
負債計	3,375,706	3,351,892	△23,813

(※) 長期借入金及びリース債務には1年以内返済予定の金額を含んでおります。
(注)「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「支払手形」「買掛金」「短期借入金」
「未払金」「役員及び従業員に対する短期債務」「設備関係支払手形」については、現金であること、及び
短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当事業年度(2023年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券 その他有価証券	696,316	696,316	―
資産計	696,316	696,316	―
(1) 長期借入金(※)	2,577,737	2,554,790	△22,947
(2) リース債務(※)	410,883	406,822	△4,061
負債計	2,988,621	2,961,612	△27,008

(※) 長期借入金及びリース債務には1年以内返済予定の金額を含んでおります。
(注)「現金及び預金」「受取手形」「電子記録債権」「売掛金」「支払手形」「買掛金」「短期借入金」
「未払金」「役員及び従業員に対する短期債務」「設備関係支払手形」については、現金であること、及び
短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等

区分	前事業年度 (千円)	当事業年度 (千円)
非上場株式	35,016	35,016

これらについては、「その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,710,079	―	―	―
受取手形	84,155	―	―	―
電子記録債権	327,066	―	―	―
売掛金	418,042	―	―	―
合計	2,539,344	―	―	―

当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,578,062	―	―	―
受取手形	36,487	―	―	―
電子記録債権	406,335	―	―	―
売掛金	586,077	―	―	―
合計	2,606,963	―	―	―

(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	690,000	―	―	―	―	―
長期借入金	889,978	630,407	556,634	347,745	153,907	257,240
リース債務	128,910	96,825	74,245	71,054	69,461	99,296
合計	1,708,888	727,232	630,880	418,800	223,368	356,536

当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	610,000	―	―	―	―	―
長期借入金	727,297	668,952	458,430	277,075	129,162	316,820
リース債務	96,825	74,245	71,054	69,461	52,739	46,556
合計	1,434,122	743,198	529,485	346,536	181,901	363,376

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	630,643	―	―	630,643
資産計	630,643	―	―	630,643

(注)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日。以下、「時価算定適用指針」という)第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。貸借対照表における当該投資信託の金額は金融資産20,762千円であります。
当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	696,316	―	―	696,316
資産計	696,316	―	―	696,316

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(※)	―	2,816,656	―	2,816,656
リース債務(※)	―	535,236	―	535,236
負債計	―	3,351,892	―	3,351,892

(※) 長期借入金及びリース債務には1年以内返済予定の金額を含んでおります。
当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(※)	―	2,554,790	―	2,554,790
リース債務(※)	―	406,822	―	406,822
負債計	―	2,961,612	―	2,961,612

(※) 長期借入金及びリース債務には1年以内返済予定の金額を含んでおります。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。