法人税等

有報情報

#1 未適用の会計基準等、連結財務諸表（連結）

(1)概要
その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分およびグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取り扱いを定めるもの。
(2)適用予定日

2025/03/27 15:30

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)		当事業年度(2024年12月31日)
その他	△0.5		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.6		17.5

2025/03/27 15:30

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度(2023年12月31日)		当連結会計年度(2024年12月31日)
その他	2.0%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.4%		28.3%

2025/03/27 15:30

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、仕入債務の減少371百万円、棚卸資産の増加221百万円、法人税等の支払385百万円等の支出があった一方で、税金等調整前当期純利益1,488百万円、減価償却費の計上482百万円、売上債権の減少855百万円等の収入により全体では1,617百万円の収入となりました(前連結会計年度は256百万円の支出)。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)

2025/03/27 15:30