四半期報告書-第49期第2四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

14.公正価値
公正価値は、測定日における市場参加者間の通常の取引において、資産の売却により受け取るであろう価格または負債を移転するのに支払うであろう価格と定義されます。
なお、公正価値ヒエラルキーは、以下のように定義付けられております。
レベル1-活発な市場における同一の資産・負債の市場価格
レベル2-活発な市場における類似の資産・負債の市場価格、活発でない市場における同一または類似の資産・負債の市場価格、観察可能な市場価格以外のインプット、相関関係その他の方法により観察可能な市場データに裏付けられるインプット
レベル3-観察が不能なインプット
NIDECは、各期末日までに区分を再評価することにより、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振り替えが生じていないかを判断しております。
償却原価で評価される金融商品の公正価値

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当第2四半期連結会計期間 (2021年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
短期投資	78	78	97	97
長期投資	26	28	11	11
短期貸付金	23	23	13	13
長期貸付金	107	107	127	130
短期借入金	△30,977	△30,977	△93,428	△93,428
長期債務
(1年以内返済予定長期債務を含み、リース負債及び社債を除く)	△30,087	△30,133	△15,106	△15,157
社債
(1年以内償還予定社債を含む)	△438,249	△438,501	△399,451	△399,535

金融商品の公正価値の見積方法は次のとおりであります。
(1) 短期投資及び短期貸付金、短期借入金
通常の事業において、ほとんどの短期投資(定期預金)、短期貸付金、短期借入金はきわめて流動性が高く、その簿価はおおむね公正価値と同額であります。
(2) 長期投資
長期投資の公正価値は、主に業績連動型株式報酬制度に伴う信託金であり、期待される将来のキャッシュ・フローを現在価値に割引いた金額で見積っており、レベル2に分類しております。
(3) 長期貸付金
長期貸付金の公正価値は、期待される将来のキャッシュ・フローを現在価値に割引いた金額で見積っており、レベル2に分類しております。
(4) 長期債務
長期債務(含1年以内返済予定長期債務、除リース負債及び社債)の公正価値は、それらと類似した負債をNIDECが新たに借入れる場合に適用される利子率を使って、将来の返済額を現在価値に割り引いた金額で見積っており、レベル2に分類しております。
(5) 社債
NIDECが発行した社債(含1年以内償還予定社債)の公正価値は、活発でない市場における同一負債の市場価格により評価しており、レベル2に分類しております。
なお、「現金及び現金同等物」、「営業債権及びその他の債権」、「営業債務及びその他の債務」については短期間で決済され、帳簿価額と近似しているため、上記の表には含めておりません。
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類
以下は金融商品を当初認識した後、公正価値で測定された金融商品の分析であります。
分析に使用する公正価値ヒエラルキーの各レベルに分類された、金融資産及び金融負債の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
有価証券及びその他の投資有価証券
FVTPLの資本性金融資産	2,974			2,974
FVTOCIの資本性金融資産	17,833	-	1,445	19,278
FVTOCIの負債性金融資産	-	82	-	82
デリバティブ	2,296	4,524	-	6,820
資産合計	23,103	4,606	1,445	29,154
負債:
デリバティブ	139	717	-	856
負債合計	139	717	-	856

(注) 前連結会計年度においてレベル1、レベル2及びレベル3の間における振り替えはありません。
当第2四半期連結会計期間(2021年9月30日)

(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
有価証券及びその他の投資有価証券
FVTPLの資本性金融資産	3,604			3,604
FVTOCIの資本性金融資産	17,693	-	1,624	19,317
FVTOCIの負債性金融資産	-	262	-	262
デリバティブ	858	2,168	-	3,026
資産合計	22,155	2,430	1,624	26,209
負債:
デリバティブ	47	606	-	653
負債合計	47	606	-	653

(注) 当第2四半期連結会計期間においてレベル1、レベル2及びレベル3の間における振り替えはありません。
レベル1の有価証券や商品先物等のデリバティブ金融商品は主に時価のあるもので、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価値で評価しております。
レベル2の有価証券は、活発でない市場における同一資産の市場価格により評価しております。レベル2のデリバティブは先物為替予約等のデリバティブ金融商品であり、取引相手方または第三者から入手した相場価格に基づき評価され、外国為替レート及び金利等の観察可能な市場インプットを使用した価格モデルに基づき定期的に検証しております。
レベル3の有価証券は、主に非上場株式により構成されております。非上場株式の公正価値は、割引キャッシュ・フロー・アプローチ等を適用して算定しております。レベル3の有価証券について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の重要な公正価値の変動は見込まれておりません。
レベル3に分類されている金融商品の調整表は次のとおりであります。

(単位:百万円)
	前第2四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)	当第2四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
期首残高	1,536	1,445
利得または損失
その他の包括利益に計上(注)	△73	187
購入	56	-
売却	△4	△8
四半期末残高	1,515	1,624

(注) 要約四半期連結包括利益計算書の「FVTOCI資本性金融資産の公正価値の純変動」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。