有価証券報告書-第45期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
当社所有の伊豆高原旅の駅ぐらんぱるぽーとの固定資産について、事業用定期借地権設定契約の2018年5月24日の締結に伴い、当該固定資産に係る原状回復義務等を計上しております。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から20年と見積り、割引率は0.52%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)	当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
期首残高	― 千円	25,642 千円
事業用定期借地権設定契約の締結に伴う増加額	25,531 〃	― 〃
時の経過による調整額	110 〃	133 〃
期末残高	25,642 千円	25,775 千円

また、賃借契約に関連して支出し、かつ、資産として計上している敷金の一部で、将来の退去時にその発生が見込まれる現状回復費用等相当額については、当該資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。