有価証券報告書-第61期(2022/04/01-2023/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金否認 | 88,545千円 | 89,312千円 | |
未払事業税否認 | 28,536 | 23,661 | |
賞与社会保険料否認 | 13,743 | 13,822 | |
棚卸資産評価損否認 | 8,383 | 12,826 | |
退職給付引当金否認 | 144,096 | 148,947 | |
関係会社株式評価損否認 | 16,845 | 16,845 | |
関係会社出資金評価損否認 | 9,446 | 9,446 | |
減価償却費損金算入限度超過額 | 10,135 | 7,739 | |
減損損失否認 | 4,817 | 5,744 | |
ゴルフ会員権評価損否認 | 2,706 | 2,706 | |
その他 | 17,414 | 21,447 | |
小計 | 344,672 | 352,501 | |
評価性引当額 | 33,329 | 33,329 | |
合計 | 311,342 | 319,171 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 102,299 | 161,491 | |
圧縮記帳積立金 | 32,679 | 31,209 | |
その他 | 35 | 31 | |
合計 | 135,014 | 192,732 | |
繰延税金資産の純額 | 176,327 | 126,439 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.4% | 30.4% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 0.6 | 0.5 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.1 | 1.0 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.0 | △2.0 | |
その他 | 0.2 | 0.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.3 | 30.5 |