有価証券報告書-第62期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
金融商品に対する取組方針は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために将来的に利用する場合もありますが、現時点ではデリバティブは全く行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
長期借入金は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン」において、アバールグループ社員持株会専用信託口が当社株式を購入する目的で借り入れたものであります。当該借入金は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。主要な取引先の信用状況を定期的に把握し財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門からの報告に基づき、財務担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新し、手許流動性の検証・維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	5,188,905	5,188,905	-
(2) 受取手形	225,936	225,936	-
(3) 売掛金	1,567,018	1,567,018	-
(4) 電子記録債権	584,885	584,885	-
(5) 投資有価証券
その他有価証券	3,533,728	3,533,728	-
(6) 未収入金	38,952	38,952	-
資産計	11,139,427	11,139,427	-
(1) 支払手形	727,701	727,701	-
(2) 買掛金	555,187	555,187	-
(3) 未払金	25,107	25,107	-
(4) 未払費用	37,340	37,340	-
(5) 未払法人税等	238,373	238,373	-
(6) 未払消費税等	123,127	123,127	-
(7) 預り金	13,391	13,391	-
(8) 長期借入金	26,360	26,360	-
負債計	1,746,588	1,746,588	-

(※) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	6,644,487	6,644,487	-
(2) 受取手形	109,549	109,549	-
(3) 売掛金	1,248,843	1,248,843	-
(4) 電子記録債権	527,263	527,263	-
(5) 投資有価証券
その他有価証券	7,913,060	7,913,060	-
(6) 未収入金	24,571	24,571	-
資産計	16,467,775	16,467,775	-
(1) 支払手形	688,069	688,069	-
(2) 買掛金	589,707	589,707	-
(3) 未払金	33,387	33,387	-
(4) 未払費用	68,292	68,292	-
(5) 未払法人税等	350,048	350,048	-
(6) 未払消費税等	118,005	118,005	-
(7) 預り金	23,136	23,136	-
(8) 長期借入金	4,450	4,450	-
負債計	1,875,097	1,875,097	-

(※) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形、(3) 売掛金、(4) 電子記録債権
受取手形、売掛金、電子記録債権はすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、(有価証券関係)注記を参照ください。
(6) 未収入金
未収入金は、すべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 支払手形、(2) 買掛金、(3) 未払金、(4) 未払費用、(5) 未払法人税等、(6) 未払消費税等、(7) 預り金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであり短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当社帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	97,648	84,648

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5) 投資有価証券」には含めておりません。

(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)
現金及び預金	5,188,905
受取手形	225,936
売掛金	1,567,018
電子記録債権	584,885
未収入金	38,952
合計	7,605,698

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
現金及び預金	6,644,487	-
受取手形	109,549	-
売掛金	1,248,843	-
電子記録債権	527,263	-
未収入金	24,571	-
その他有価証券のうち満期があるもの (財投機関債)	-	99,981
合計	8,554,715	99,981

(注4) 長期借入金の決算日後の返済予定額

		(単位:千円)
	2020年3月31日	2021年3月31日
長期借入金	23,070	4,450

当該借入金は、「1. 金融商品の状況に関する事項」に記載したとおりの借入であり、返済予定額については、アバールグループ社員持株会が信託口から購入する際の株価等により変動いたします。よって、長期的な返済予定額を合理的に見積ることが困難なため、1年以内返済予定額のみ記載しております。