有価証券報告書-第42期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、半導体等電子部品製造装置の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容、そのリスク及び金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、取引先ごとに期日管理及び残高管理を実施しております。また、当社の海外取引のうちアジア向けは原則日本円建、欧米向けは原則米国ドル建でありますが、米国ドル建の営業債権は為替の変動リスクに晒されているため、為替予約等を活用して変動リスクを極小化できるよう常に為替動向を注視しております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されているため、定期的に時価の把握を行っております。
関係会社長期貸付金は、関係会社に対して実行しており、定期的に財務状況の把握を行っております。
営業債務である買掛金は、ほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
これらは、流動性リスクに晒されておりますが、当社では月次での資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。
前事業年度(令和2年7月31日)
当事業年度(令和3年7月31日)
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)電子記録債権、(4)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(6)関係会社長期貸付金
時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、注記対象には含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和2年7月31日)
当事業年度(令和3年7月31日)
(注4) 短期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和2年7月31日)
当事業年度(令和3年7月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、半導体等電子部品製造装置の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容、そのリスク及び金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、取引先ごとに期日管理及び残高管理を実施しております。また、当社の海外取引のうちアジア向けは原則日本円建、欧米向けは原則米国ドル建でありますが、米国ドル建の営業債権は為替の変動リスクに晒されているため、為替予約等を活用して変動リスクを極小化できるよう常に為替動向を注視しております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されているため、定期的に時価の把握を行っております。
関係会社長期貸付金は、関係会社に対して実行しており、定期的に財務状況の把握を行っております。
営業債務である買掛金は、ほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
これらは、流動性リスクに晒されておりますが、当社では月次での資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。
前事業年度(令和2年7月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 5,321,544 | 5,321,544 | - |
| (2) 受取手形 | 17,460 | 17,460 | - |
| (3) 電子記録債権 | 59,491 | 59,491 | - |
| (4) 売掛金 | 1,533,929 | 1,533,929 | - |
| (5) 投資有価証券 | 201,158 | 201,158 | - |
| (6) 関係会社長期貸付金 | 29,358 | 29,358 | - |
| 資産計 | 7,162,943 | 7,162,943 | - |
| (1) 買掛金 | 246,514 | 246,514 | - |
| (2) 短期借入金 | 700,000 | 700,000 | - |
| (3) 未払金 | 140,237 | 140,237 | - |
| 負債計 | 1,086,752 | 1,086,752 | - |
当事業年度(令和3年7月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 4,826,002 | 4,826,002 | - |
| (2) 受取手形 | 10,672 | 10,672 | - |
| (3) 電子記録債権 | 41,176 | 41,176 | - |
| (4) 売掛金 | 1,858,335 | 1,858,335 | - |
| (5) 投資有価証券 | 304,584 | 304,584 | - |
| (6) 関係会社長期貸付金 | 23,565 | 23,565 | - |
| 資産計 | 7,064,337 | 7,064,337 | - |
| (1) 買掛金 | 646,532 | 646,532 | - |
| (2) 短期借入金 | 700,000 | 700,000 | - |
| (3) 未払金 | 125,178 | 125,178 | - |
| 負債計 | 1,471,711 | 1,471,711 | - |
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)電子記録債権、(4)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(6)関係会社長期貸付金
時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
| 区分 | 前事業年度 (令和2年7月31日) | 当事業年度 (令和3年7月31日) |
| 非上場株式 | 463 | 463 |
| 関係会社株式 | 25,207 | 25,207 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、注記対象には含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和2年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 5,321,544 | - | - | - |
| 受取手形 | 17,460 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 59,491 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,533,929 | - | - | - |
| 関係会社長期貸付金 | - | 29,358 | - | - |
| 合計 | 6,932,426 | 29,358 | - | - |
当事業年度(令和3年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 4,826,002 | - | - | - |
| 受取手形 | 10,672 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 41,176 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,858,335 | - | - | - |
| 関係会社長期貸付金 | - | 23,565 | - | - |
| 合計 | 6,736,187 | 23,565 | - | - |
(注4) 短期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和2年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 700,000 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 700,000 | - | - | - | - | - |
当事業年度(令和3年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 700,000 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 700,000 | - | - | - | - | - |