返品調整引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

返品調整引当金
将来予想される売上返品に備えるため、返品実績率等を勘案し、将来の返品に伴う損失見込額を計上しております。2018/04/27 9:10

#2 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	28,364	36,093	28,364	36,093
返品調整引当金	8,159	114	8,159	114
役員退職慰労引当金	131,950	4,520	1,500	134,970

(注)引当金の計上理由及び金額の算定方法については重要な会計方針をご参照ください。

2018/04/27 9:10

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成29年1月31日)		当事業年度(平成30年1月31日)
賞与引当金	8,739		11,120
返品調整引当金	2,514		35
繰越欠損金	-		33,891

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/04/27 9:10

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成29年1月31日)		当連結会計年度(平成30年1月31日)
賞与引当金	10,436		12,607
返品調整引当金	2,513		436
繰越欠損金	-		33,891

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/04/27 9:10