(2) 会計処理
Cellebrite社の従業員によるオプション(譲渡制限付き株式ユニット(RSU))の行使に伴う新株発行による持分変動損益を利益剰余金に計上しております。また、同社に対する当社の持分比率が低下したことにより、同社は当社の連結子会社から持分法適用関連会社に異動したため、同社及びその子会社13社の貸借対照表を当社の連結財務諸表から除外し、当社が保有する同社株式を持分法による評価額に修正しております。

2023/06/26 16:32

#2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

EKTech Holdings Sdn. Bhd.の株式を取得したことに伴う、連結開始時の資産及び負債の主な内訳並びに株式取得による支出との関係は次のとおりです。

流動資産	409,205千円
のれん	540,196千円
流動負債	△140,211千円
固定負債	△61,254千円

2023/06/26 16:32

#3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

Bacsoft, Ltd.の株式を売却したことに伴う、売却時の資産及び負債の主な内訳並びに株式売却による収入との関係は次のとおりです。

流動資産	57,372千円
固定資産	2,180千円
流動負債	△88,132千円
連結除外に伴う利益剰余金の増加額	290,704千円

2023/06/26 16:32

#4 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲受け若しくは譲渡又は合併等を行った場合には、当該事業の譲受け若しくは譲渡又は合併等により増加又は減少した資産及び負債の主な内訳（連結）

当社の連結子会社であるCellebrite DI Ltd.がオープンソースインテリジェンス事業を営む会社であるDigital Clues AGより、事業の一部を譲受したことにより増加した資産及び負債の主な内訳並びに事業譲受による支出との関係は次のとおりです。

流動資産	64,273千円
のれん	1,979,029千円
流動負債	△171,737千円
事業の譲受価額	2,279,200千円

当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日)
該当事項はありません。

2023/06/26 16:32

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

負債は67億44百万円となり、前連結会計年度末に比べ483億3百万円の減少となりました。
流動負債は40億24百万円となり、前連結会計年度末に比べ349億36百万円の減少となりました。主な減少要因としては、契約負債178億1百万円、未払法人税等85億15百万円、未払費用37億76百万円及び短期借入金33億39百万円の減少であります。
固定負債は27億19百万円となり、前連結会計年度末に比べ133億66百万円の減少となりました。主な減少要因としては、デリバティブ債務143億88百万円の減少であります。一方、主な増加要因としては、繰延税金負債20億63百万円の増加であります。

2023/06/26 16:32

#6 連結からの除外により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

当社の連結子会社であったCellebrite DI Ltd.は、同社の従業員のストック・オプション行使により当社の株式保有割合が低下したため、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。連結の範囲から除外したことにより減少した資産及び負債の主な内訳は以下のとおりであります。

流動資産	38,084,663千円
資産合計	50,281,342千円
流動負債	32,694,946千円
固定負債	9,690,370千円

なお、連結の範囲から除外したことにより減少した現金及び現金同等物は、「連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額」に計上しております。

2023/06/26 16:32

#7 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）

なお、同社グループは持分法による投資利益の金額の算定対象であり、合算して記載しております。

	(単位:千円)
固定資産合計	13,212,910
流動負債合計	35,401,845
固定負債合計	9,186,712

(注)前連結会計年度において、Cellebrite DI Ltd.は連結子会社のため、記載しておりません。

2023/06/26 16:32