有価証券報告書-第19期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産		(百万円)		(百万円)
減価償却費損金算入超過額		108		104
一括償却資産損金算入超過額		2		4
未払事業税否認		86		-
未払事業所税損金不算入		0		0
賞与引当金繰入超過額		91		78
減損損失否認		32		8
その他		94		80
繰延税金資産計		415		277
繰延税金負債
未収還付事業税		-		△13
その他有価証券評価差額金		△1		△18
その他		△8		△10
繰延税金負債計		△9		△42
繰延税金資産の純額		406		235

なお、繰延税金資産から評価性引当額173百万円(前連結会計年度109百万円)を控除しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率		38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.0%		2.4%
試験研究費の特別控除		△5.5%		△7.4%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		0.5%		0.9%
その他		0.8%		1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		34.8%		35.3%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は10百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。