有価証券報告書-第31期(2025/01/01-2025/12/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社は常勤監査役1名、非常勤監査役2名の計3名(全員が社外監査役)により監査役会を構成しております。監査の具体的な手続きにつきましては、取締役会その他重要な会議に出席し、取締役の業務執行に対し質問を実施し、取締役の職務遂行が適法性を欠くおそれがある場合には必要な助言などを実施しております。
また、重要な決裁書類を閲覧し、各部門において業務及び財産の状況を調査し、決算期においては会計監査人の監査報告書を確認すると共に自らも計算書類及び附属明細書に検討を加えた上で、監査報告書を作成するなどの職務を遂行しております。
常勤監査役武部祐典氏は、司法書士、行政書士としての法律の知識や経験に基づき適宜発言を行っております。また、常勤監査役としての取締役からの聴取、代表取締役との意見交換などを行っております。
非常勤監査役大槻勝美氏は、必要に応じ、高い見識を活かして必要な発言を行っております。
非常勤監査役池田雅彦氏は、税理士として財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、その知識や経験に基づき適宜発言を行っております。
<監査役会の出席状況>当事業年度において、定時監査役会を8回開催しており、個々の監査役の出席状況は以下のとおりです。

区分	氏名	開催回数	出席回数
常勤監査役	武部 祐典 (注1)	8回	8回
社外監査役	大槻 勝美 (注1)	8回	6回
社外監査役	池田 雅彦 (注1)	8回	6回

(注)1.武部祐典氏、大槻勝美氏、池田雅彦氏は2025年に開催された定時監査役会への出席状況を記載しております。
②内部監査の状況
内部監査につきましては、当社の内部統制上重要であるとの認識から担当者を指名しております。内部監査は年間監査計画を作成し、それに基づき内部監査を部門ごとに実施し、監査結果及び改善点を当該部門に報告し、改善計画を受領し、改善進捗を管理しております。この一連のPDCAサイクルにより内部統制の充実を図っております。
③会計監査の状況
イ.監査法人の名称
ななつぼし監査法人
ロ.継続監査期間
2年間
ハ.業務を執行した公認会計士
ななつぼし監査法人 安田 幸一
南方 美千雄
事業年度開始時に継続しておりました南方公認会計士事務所は、2025年9月1日をもって辞任しました。
同事務所にて監査業務を担当しておりました公認会計士の南方 美千雄は、ななつぼし監査法人に加入し監査業務を継続しております。
ニ.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士1名、その他2名の計3名となっております。
ホ.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に際しては、監査品質の維持・向上を図りつつ効率的に行われていることが重要と考え、監査役会の決議を経て株主総会に付議することとしています。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の合意に基づき監査役会が会計監査人を解任いたします。
ヘ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は「会計監査人の評価基準」に基づき監査法人の評価を行い、会計監査は適正に行われていることを確認しております。
ト.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第30期(個別) ななつぼし監査法人及び南方公認会計士事務所
第31期(個別) ななつぼし監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
ⅰ.当該異動に係る監査公認会計士等の名称
退任する監査公認会計士等の名称
南方公認会計士事務所
ⅱ.当該異動の年月日
2025年9月1日
ⅲ.退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2024年8月1日
ⅳ.退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
ⅴ.当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社は従前、ななつぼし監査法人および南方公認会計士事務所(南方美千雄氏)による共同監査を受けておりましたが、同氏の令和7年9月1日付でのななつぼし監査法人社員就任に伴い、同事務所は辞任し、ななつぼし監査法人の単独監査体制に一本化されました。
ⅵ.上記ⅴの理由及び経緯に対する意見
(a) 退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
(b) 監査役会の意見
妥当であるとの回答を得ております。
④監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前事業年度		当事業年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	24,000	-	21,000	-

ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬((3)④イ.を除く)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針は定めておりませんが、監査日数等を勘案したうえで決定しております。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠などが適切で
あるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしまし
た。