有価証券報告書-第46期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
(1) 流動資産
貸倒引当金	42,561	千円	177,031	千円
未払事業税	75	〃	91	〃
(2) 固定資産
貸倒引当金	39,261	千円	33,730	千円
株主優待引当金	1,135	〃	―	〃
減価償却超過額	8,099	〃	580	〃
会員権評価損	605	〃	―	〃
繰越欠損金	408,477	〃	444,443	〃
その他	1,402	〃	742	〃
繰延税金資産小計	501,618	千円	656,619	千円
評価性引当額	△501,618	千円	△656,619	千円
繰延税金資産合計	―	千円	―	千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
固定負債
資産除去債務に対応する除去費用	△739	千円	△586	千円
繰延税金負債合計	△739	千円	△586	千円
繰延税金負債の純額	△739	千円	△586	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
詳細は「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(税効果会計関係)」内の、「3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正」に記載のとおりであります。