有価証券報告書-第99期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
(ⅰ) 監査役会の組織・人員
(1)当社は監査役会設置会社であり、常勤監査役4名(うち社外監査役2名)で構成されています。なお、監査役会は、監査役の監査業務を支援する組織として、2021年6月1日付で監査役に直属する監査役室(専任スタッフ1名)を設置し、監査役室員に必要な調査・情報収集を指示しております。
(2)監査役会は監査役会規則に則って運営され、期初に策定する監査方針・監査年間計画及び役割分担に基づき取締役会その他重要な会議に出席すると共に、各事業への往査により取締役の職務執行状況を監査しております。また監査役は、主要な子会社の非常勤監査役を兼務し、各社の業務執行状況の監査を行っております。
(ⅱ) 監査役会の活動状況
(1)当連結会計年度において当社は定例監査役会を原則毎月1回開催し、適宜必要に応じて臨時監査役会を開催しています。
(2)当事業年度に開催した監査役会は合計22回であり、個々の監査役の出席状況については、次のとおりです。
(注) 久田英司氏、相楽昌彦氏についての監査役会開催・出席回数については、2020年6月25日就任以降に開催された監査役会を対象としております。
(3)監査役会の主な検討事項は以下のとおりです。
A) 監査方針の策定・重点監査項目及び役割分担の決定
B) 内部統制システムの有効性確認
C) 会計監査人の監査の相当性確認
D) 業務執行確認書による競合取引・利益相反の確認
E) 不正リスク特別監査委員会への参画(2021年4月1日付で常設の「コンプライアンス委員会」へ移行)
F) 代表取締役との意見交換
G) 内部統制部・監査部(内部監査部門)との連携
・財務報告に係る内部統制に関する意見及び情報交換会への参加
・監査調書の情報共有
H) KYBグループ監査役連絡会の開催・運営
I) 監査役会監査報告
(4)監査役の主な活動状況は以下のとおりです。
A) KYB重要会議への出席(株主総会、取締役会、執行役員会、経営報告会)
B) 担当子会社の重要会議への出席・監査報告の提出
C) 重要な決裁書類等の閲覧
D) 往査(各事業部、工場、機能本部、国内外子会社、国内外関連会社)
E) 会計監査人からの報告聴取(四半期レビュー、監査結果報告)
F) 取締役・執行役員・従業員からの情報収集
G) 事業報告・有価証券報告書の確認
H) 自己啓蒙(日本監査役協会研修会・講習会等への参加)
② 内部監査の状況
内部監査組織として、監査部(部員10名)を設置しております。
監査部は、内部監査規程に基づき、KYBグループおよび本社機能部署の内部監査を実施しております。
監査部は監査役に対して、内部監査結果や社内外の諸情報などを適宜報告しております。
③ 会計監査の状況
(ⅰ) 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
(ⅱ) 監査継続期間
52年間
(ⅲ) 業務を執行した公認会計士の氏名
西田 俊之
上野 直樹
御厨 健太郎
(ⅳ) 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士9名、その他13名であります。
(ⅴ) 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定については、当社監査役会が公益社団法人日本監査役協会「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき基準を作成し、会計監査人の職務遂行状況、監査体制、独立性及び専門性などを総合的に評価し、会計監査人の選定(選任・再任)の議案内容を決定しています。
(ⅵ) 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社は、会計監査人の評価については、当社監査役会が公益社団法人日本監査役協会「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき会計監査人にヒアリング、評価するとともに当社関係部署から会計監査人の活動実態等に関して聴取し評価を行い、当連結会計年度において会計監査人の職務遂行状況、監査体制、独立性及び専門性などについて適切であると判断しています。
④ 監査報酬の内容等
(ⅰ) 監査公認会計士等に対する報酬の内容
監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容は以下のとおりです。
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
(ⅱ) 監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMG)に対する報酬((ⅰ)を除く)
非監査業務の内容は以下のとおりです。
(前連結会計年度)
連結子会社における非監査業務の内容は、税務に関する支援業務等であります。
(当連結会計年度)
提出会社及び連結子会社における非監査業務の内容は、税務に関する支援業務等であります。
(ⅲ) その他重要な報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
(ⅳ) 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、規模・特性・監査日数等を勘案し、監査役会の同意を受けた上で定めております。
(ⅴ) 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、役員、社内関係部署および会計監査人から必要な資料を入手し報告を受けた他、前連結会計年度の監査計画・監査の遂行状況、当該期の報酬見積の相当性を確認した結果、会計監査人の報酬等について、監査品質を維持向上していくために合理的な水準であると判断し、会社法第399条第1項及び第2項の同意を行っております。
① 監査役監査の状況
(ⅰ) 監査役会の組織・人員
(1)当社は監査役会設置会社であり、常勤監査役4名(うち社外監査役2名)で構成されています。なお、監査役会は、監査役の監査業務を支援する組織として、2021年6月1日付で監査役に直属する監査役室(専任スタッフ1名)を設置し、監査役室員に必要な調査・情報収集を指示しております。
(2)監査役会は監査役会規則に則って運営され、期初に策定する監査方針・監査年間計画及び役割分担に基づき取締役会その他重要な会議に出席すると共に、各事業への往査により取締役の職務執行状況を監査しております。また監査役は、主要な子会社の非常勤監査役を兼務し、各社の業務執行状況の監査を行っております。
(ⅱ) 監査役会の活動状況
(1)当連結会計年度において当社は定例監査役会を原則毎月1回開催し、適宜必要に応じて臨時監査役会を開催しています。
(2)当事業年度に開催した監査役会は合計22回であり、個々の監査役の出席状況については、次のとおりです。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 | 出席率 |
| 赤井 智男 | 22 | 22 | 100% |
| 田中 順一 | 22 | 22 | 100% |
| 久田 英司 | 16 | 16 | 100% |
| 相楽 昌彦 | 16 | 16 | 100% |
(注) 久田英司氏、相楽昌彦氏についての監査役会開催・出席回数については、2020年6月25日就任以降に開催された監査役会を対象としております。
(3)監査役会の主な検討事項は以下のとおりです。
A) 監査方針の策定・重点監査項目及び役割分担の決定
B) 内部統制システムの有効性確認
C) 会計監査人の監査の相当性確認
D) 業務執行確認書による競合取引・利益相反の確認
E) 不正リスク特別監査委員会への参画(2021年4月1日付で常設の「コンプライアンス委員会」へ移行)
F) 代表取締役との意見交換
G) 内部統制部・監査部(内部監査部門)との連携
・財務報告に係る内部統制に関する意見及び情報交換会への参加
・監査調書の情報共有
H) KYBグループ監査役連絡会の開催・運営
I) 監査役会監査報告
(4)監査役の主な活動状況は以下のとおりです。
A) KYB重要会議への出席(株主総会、取締役会、執行役員会、経営報告会)
B) 担当子会社の重要会議への出席・監査報告の提出
C) 重要な決裁書類等の閲覧
D) 往査(各事業部、工場、機能本部、国内外子会社、国内外関連会社)
E) 会計監査人からの報告聴取(四半期レビュー、監査結果報告)
F) 取締役・執行役員・従業員からの情報収集
G) 事業報告・有価証券報告書の確認
H) 自己啓蒙(日本監査役協会研修会・講習会等への参加)
② 内部監査の状況
内部監査組織として、監査部(部員10名)を設置しております。
監査部は、内部監査規程に基づき、KYBグループおよび本社機能部署の内部監査を実施しております。
監査部は監査役に対して、内部監査結果や社内外の諸情報などを適宜報告しております。
③ 会計監査の状況
(ⅰ) 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
(ⅱ) 監査継続期間
52年間
(ⅲ) 業務を執行した公認会計士の氏名
西田 俊之
上野 直樹
御厨 健太郎
(ⅳ) 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士9名、その他13名であります。
(ⅴ) 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定については、当社監査役会が公益社団法人日本監査役協会「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき基準を作成し、会計監査人の職務遂行状況、監査体制、独立性及び専門性などを総合的に評価し、会計監査人の選定(選任・再任)の議案内容を決定しています。
(ⅵ) 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社は、会計監査人の評価については、当社監査役会が公益社団法人日本監査役協会「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき会計監査人にヒアリング、評価するとともに当社関係部署から会計監査人の活動実態等に関して聴取し評価を行い、当連結会計年度において会計監査人の職務遂行状況、監査体制、独立性及び専門性などについて適切であると判断しています。
④ 監査報酬の内容等
(ⅰ) 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 204 | - | 123 | - |
| 連結子会社 | 43 | - | 28 | - |
| 計 | 248 | - | 152 | - |
監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容は以下のとおりです。
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
(ⅱ) 監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMG)に対する報酬((ⅰ)を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) | 非監査業務に 基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | - | - | - | 4 |
| 連結子会社 | 58 | 14 | 54 | 8 |
| 計 | 58 | 14 | 54 | 12 |
非監査業務の内容は以下のとおりです。
(前連結会計年度)
連結子会社における非監査業務の内容は、税務に関する支援業務等であります。
(当連結会計年度)
提出会社及び連結子会社における非監査業務の内容は、税務に関する支援業務等であります。
(ⅲ) その他重要な報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
(ⅳ) 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、規模・特性・監査日数等を勘案し、監査役会の同意を受けた上で定めております。
(ⅴ) 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、役員、社内関係部署および会計監査人から必要な資料を入手し報告を受けた他、前連結会計年度の監査計画・監査の遂行状況、当該期の報酬見積の相当性を確認した結果、会計監査人の報酬等について、監査品質を維持向上していくために合理的な水準であると判断し、会社法第399条第1項及び第2項の同意を行っております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
