#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）: 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.24%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.84%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.66%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は26百万円増加し、法人税等調整額が10百万円、その他有価証券評価差額金が36百万円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は392百万円減少、土地再評価差額金が同額増加しております。
2016/06/29 10:58
#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）: 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.24%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.84%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.66%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は24百万円減少し、法人税等調整額が12百万円、その他有価証券評価差額金が36百万円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は392百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。
2016/06/29 10:58
#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: 法人税、住民税及び事業税は、前連結会計年度比18億42百万円減の26億92百万円となりました。
⑨ 法人税等調整額
法人税等調整額は、前連結会計年度比54百万円減の△58百万円となりました。税効果会計適用後の法人税等の負担率は、前連結会計年度比10.7ポイント減の31.1%となりました。
2016/06/29 10:58