有価証券報告書-第79期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役会は、社外監査役2名を含む監査役3名で構成され、各監査役は、監査役会で定めた監査の方針、方法および業務の分担等に従い、取締役会への出席と意見の陳述、業務・財産の状況の調査等を通じて取締役の業務執行の監査を行っております。
なお、監査役内田尚良氏は、本田技研工業株式会社で、長年にわたり経理および経理関連部門において、財務および会計に関する業務に従事し、財務および会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
当事業年度における監査役会は、主に監査の方針及び計画、取締役の職務執行、内部統制システムの構築と運用状況、経営重要課題の監査、会計監査人の監査の相当性についての審議や確認等を行っております。また、代表取締役、社外取締役さらには他の取締役との間で定期的に意見交換会を実施しております。なお、監査法人から会計監査および財務報告に係る内部統制監査の計画、監査の状況および結果の報告を受け、相互に意見交換を行っております。
常勤監査役は、取締役会以外の経営会議等重要な会議への出席、国内および海外事業所への往査等、日常的に監査を行い、その結果を定期的に監査役会に報告するとともに、各取締役との情報共有を図っております。また、その他(非常勤)の監査役は、取締役会、監査役会への出席を通じ専門的な知見をもって中立的・客観的な立場での監査を行うほか、代表取締役、社外取締役との定期会合への出席や、コンプライアンスオフィサー及びリスクマネジメントオフィサー等のヒアリング、監査等を行っております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査として、各組織の業務執行の監査および財務報告に係る内部統制監査については監査室11名が、それぞれ監査役3名(うち社外監査役2名)と相互に連携を取りながら効果的に当社および子会社の監査を実施しています。
また、監査室は、監査法人と財務報告に係る内部統制監査の計画、監査の状況および結果について、協議を行っております。
③ 会計監査の状況
(イ)監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
(ロ)継続監査期間
14年間
(ハ)業務を執行した公認会計士
高田 慎司
安永 千尋
(二)監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士10名、その他27名となっております。
(ホ)監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人が公認会計士法等違反により処分された場合または監査品質、品質管理、独立性および総合的能力等の観点から適切な監査を遂行するに不十分であると判断した場合は、当該会計監査人の解任または不再任の検討を行うものとしております。また、会計監査人が会社法第340条第1項各号の事由に該当し、その必要があると判断した場合は、監査役全員の同意に基づき、当該会計監査人を解任するものとしております。なお、当社の監査法人について、これらの検討を定期的に行い、監査品質、独立性および総合的能力等において適切であると判断したため選定をしております。
(へ)監査役および監査役会による監査法人の評価
監査役および監査役会による監査法人の評価については、「(ホ)監査法人の選定方針と理由」に記載のとおりです。
④ 監査報酬の内容等
(イ)監査公認会計士等に対する報酬の内容
(ロ)監査公認会計士等と同一のネットワーク(アーンスト・アンド・ヤンググループ)に属する組織に対する報酬((イ)を除く)
提出会社における非監査業務の内容は、経営統合に係るアドバイザリー業務であります。
連結子会社における非監査業務の内容は、税務関連業務等であります。
(ハ)その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(二)監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬につきましては、監査日数、当社の規模及び業務の特性等を勘案して決定しております。
(ホ)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、監査の遂行状況の相当性、報酬見積りの算定根拠等を精査した結果、これらについて適切であると判断したため、会計監査人の報酬等の額に同意しております。
① 監査役監査の状況
監査役会は、社外監査役2名を含む監査役3名で構成され、各監査役は、監査役会で定めた監査の方針、方法および業務の分担等に従い、取締役会への出席と意見の陳述、業務・財産の状況の調査等を通じて取締役の業務執行の監査を行っております。
なお、監査役内田尚良氏は、本田技研工業株式会社で、長年にわたり経理および経理関連部門において、財務および会計に関する業務に従事し、財務および会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 役職名 | 氏名 | 出席回数 |
| 常勤監査役 | 内田 尚良 | 13回 |
| 常勤監査役 | 黒木 利浩 | 13回 |
| 監査役 | 森 雄一郎 | 13回 |
当事業年度における監査役会は、主に監査の方針及び計画、取締役の職務執行、内部統制システムの構築と運用状況、経営重要課題の監査、会計監査人の監査の相当性についての審議や確認等を行っております。また、代表取締役、社外取締役さらには他の取締役との間で定期的に意見交換会を実施しております。なお、監査法人から会計監査および財務報告に係る内部統制監査の計画、監査の状況および結果の報告を受け、相互に意見交換を行っております。
常勤監査役は、取締役会以外の経営会議等重要な会議への出席、国内および海外事業所への往査等、日常的に監査を行い、その結果を定期的に監査役会に報告するとともに、各取締役との情報共有を図っております。また、その他(非常勤)の監査役は、取締役会、監査役会への出席を通じ専門的な知見をもって中立的・客観的な立場での監査を行うほか、代表取締役、社外取締役との定期会合への出席や、コンプライアンスオフィサー及びリスクマネジメントオフィサー等のヒアリング、監査等を行っております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査として、各組織の業務執行の監査および財務報告に係る内部統制監査については監査室11名が、それぞれ監査役3名(うち社外監査役2名)と相互に連携を取りながら効果的に当社および子会社の監査を実施しています。
また、監査室は、監査法人と財務報告に係る内部統制監査の計画、監査の状況および結果について、協議を行っております。
③ 会計監査の状況
(イ)監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
(ロ)継続監査期間
14年間
(ハ)業務を執行した公認会計士
高田 慎司
安永 千尋
(二)監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士10名、その他27名となっております。
(ホ)監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人が公認会計士法等違反により処分された場合または監査品質、品質管理、独立性および総合的能力等の観点から適切な監査を遂行するに不十分であると判断した場合は、当該会計監査人の解任または不再任の検討を行うものとしております。また、会計監査人が会社法第340条第1項各号の事由に該当し、その必要があると判断した場合は、監査役全員の同意に基づき、当該会計監査人を解任するものとしております。なお、当社の監査法人について、これらの検討を定期的に行い、監査品質、独立性および総合的能力等において適切であると判断したため選定をしております。
(へ)監査役および監査役会による監査法人の評価
監査役および監査役会による監査法人の評価については、「(ホ)監査法人の選定方針と理由」に記載のとおりです。
④ 監査報酬の内容等
(イ)監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 74 | - | 77 | - |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | 74 | - | 77 | - |
(ロ)監査公認会計士等と同一のネットワーク(アーンスト・アンド・ヤンググループ)に属する組織に対する報酬((イ)を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬(百万円) | 非監査業務に基づく 報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく 報酬(百万円) | 非監査業務に基づく 報酬(百万円) | |
| 提出会社 | - | - | - | 369 |
| 連結子会社 | 133 | 17 | 130 | 13 |
| 計 | 133 | 17 | 130 | 382 |
提出会社における非監査業務の内容は、経営統合に係るアドバイザリー業務であります。
連結子会社における非監査業務の内容は、税務関連業務等であります。
(ハ)その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(二)監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬につきましては、監査日数、当社の規模及び業務の特性等を勘案して決定しております。
(ホ)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、監査の遂行状況の相当性、報酬見積りの算定根拠等を精査した結果、これらについて適切であると判断したため、会計監査人の報酬等の額に同意しております。