繰延税金資産

有報情報

#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、連結財務諸表（連結）

(会計方針の変更)
国際財務報告基準を適用している子会社は、当連結会計年度よりIAS12号の修正「単一の取引から生じた資産及び負債に関連する繰延税金」を適用しております。この適用により、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異を生じさせる取引に関する当初認識時の会計処理が明確化され、当該将来加算一時差異と将来減算一時差異について、繰延税金負債及び繰延税金資産が連結貸借対照表にそれぞれ認識されます。なお、当該会計方針の変更による、連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

2024/07/25 14:51

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税否認	67	百万円	41	百万円
繰延税金負債との相殺	-	百万円	△506	百万円
繰延税金資産の純額	-	百万円	-	百万円
繰延税金負債 合計	△386	百万円	△1,008	百万円
繰延税金資産との相殺	-	百万円	506	百万円
繰延税金負債の純額	△386	百万円	△502	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/07/25 14:51

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払費用	1,188	百万円	1,649	百万円
繰延税金負債との相殺	△666	百万円	△1,253	百万円
繰延税金資産の純額	5,683	百万円	6,566	百万円
繰延税金負債 合計	△3,188	百万円	△4,096	百万円
繰延税金資産との相殺	666	百万円	1,253	百万円
繰延税金負債の純額	△2,521	百万円	△2,842	百万円

(注) 1 評価性引当額が1,202百万円減少しております。この減少の主な要因は、繰延税金資産の増加、繰越欠損金が減額したことに伴うものであります。

2024/07/25 14:51

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

務諸表 注記事項 重要な会計方針」に含まれております。翌事業年度において重要な修正をもたらす可能性のある仮定が含まれており、経営者による重要な判断を伴う事項は以下のとおりであります。
(1) 会計上の見積りの内容を表す項目名
繰延税金資産の回収可能性
(2) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
詳細は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」をご参照ください。
(3) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
詳細は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」をご参照ください。2024/07/25 14:51

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1) 会計上の見積りの内容を表す項目名
繰延税金資産の回収可能性
(2) 当年度の連結財務諸表に計上した金額

2024/07/25 14:51