支払手形及び買掛金

有報情報

#1 期末日満期手形の会計処理（連結）

※6 前連結会計年度末日は金融機関が休日であったため、前連結会計年度末残高には前連結会計年度末日が満期日または決済日の債権・債務が含まれており、そのうち主なものは次のとおりである。

	平成24年度(平成25年3月31日)	平成25年度(平成26年3月31日)
受取手形及び売掛金	3,560百万円	-百万円
支払手形及び買掛金	24,357	-

2014/06/25 15:36

#2 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

投資有価証券は、その一部が市場価格の変動リスクに晒されているが、主に業務上の関係を有する企業の株式である。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日である。その一部には外貨建てのものがあるが、原則として外貨建て営業債権とポジションをネットして対応している。
借入金のうち変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されている。このうちの一部については、支払金利の変動リスクを回避するために、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用している。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップ特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略している。

2014/06/25 15:36