有価証券報告書-第90期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
- 【提出】
- 2020/06/25 15:36
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注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）
16.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ41,488百万円及び47,023百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2)法人所得税費用の内訳
(3)法定実効税率と実際負担税率との差異要因
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
| 2018年 4月1日 | 純損益を通 じて認識 | その他の包 括利益にお いて認識 | 資本に直接 認識 | その他 | 2019年 3月31日 | ||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| 繰延税金資産 | |||||||||||
| 棚卸資産 | 703 | 166 | - | - | 22 | 892 | |||||
| 未払賞与 | 411 | 3 | - | - | - | 414 | |||||
| 未払費用 | 216 | 2 | - | - | △8 | 210 | |||||
| 固定資産 | 1,996 | △23 | - | - | 39 | 2,012 | |||||
| 退職給付に係る負債 | 717 | △100 | 11 | - | 18 | 647 | |||||
| その他 | 681 | 68 | - | - | △13 | 737 | |||||
| 合計 | 4,727 | 116 | 11 | - | 58 | 4,914 | |||||
| 繰延税金負債 | |||||||||||
| 固定資産 | △3,804 | △980 | - | - | △222 | △5,006 | |||||
| 売却可能金融資産 | △2,112 | - | 434 | - | - | △1,678 | |||||
| 在外連結子会社の留保利益 | △3,047 | △517 | - | - | - | △3,564 | |||||
| その他 | △114 | 87 | - | - | 8 | △18 | |||||
| 合計 | △9,079 | △1,409 | 434 | - | △213 | △10,268 |
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
| 2019年 4月1日 | 純損益を通 じて認識 | その他の包 括利益にお いて認識 | 資本に直接 認識 | その他 | 2020年 3月31日 | ||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| 繰延税金資産 | |||||||||||
| 棚卸資産 | 892 | △270 | - | - | 149 | 771 | |||||
| 未払賞与 | 414 | △6 | - | - | - | 408 | |||||
| 未払費用 | 210 | △36 | - | - | △24 | 149 | |||||
| 固定資産 | 2,012 | △754 | - | - | 402 | 1,659 | |||||
| 退職給付に係る負債 | 647 | △276 | △61 | - | 109 | 418 | |||||
| その他 | 737 | 744 | - | - | △2 | 1,479 | |||||
| 合計 | 4,914 | △600 | △61 | - | 634 | 4,886 | |||||
| 繰延税金負債 | |||||||||||
| 固定資産 | △5,006 | 1,428 | - | - | △804 | △4,383 | |||||
| 売却可能金融資産 | △1,678 | - | 389 | - | - | △1,289 | |||||
| 在外連結子会社の留保利益 | △3,564 | 88 | - | - | - | △3,476 | |||||
| その他 | △18 | 34 | - | - | 8 | 25 | |||||
| 合計 | △10,268 | 1,552 | 389 | - | △796 | △9,123 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 税務上の繰越欠損金 | 6,611 | 7,583 | |
| 将来減算一時差異 | 742 | 562 | |
| 合計 | 7,354 | 8,145 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 1年目 | 1,009 | 656 | |
| 2年目 | 656 | 395 | |
| 3年目 | 395 | 166 | |
| 4年目 | 166 | 970 | |
| 5年目以降 | 4,384 | 5,394 | |
| 合計 | 6,611 | 7,583 |
繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ41,488百万円及び47,023百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2)法人所得税費用の内訳
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 当期税金費用 | 3,244 | 3,576 | |
| 繰延税金費用 | 1,293 | △951 | |
| 合計 | 4,537 | 2,624 |
(3)法定実効税率と実際負担税率との差異要因
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | ||
| % | % | ||
| 法定実効税率 | 30.0 | 29.9 | |
| 課税所得計算上減算されない費用 | 1.2 | 5.2 | |
| 未認識の繰延税金資産 | 2.9 | 8.5 | |
| 税額控除 | △3.2 | 7.5 | |
| 海外子会社の適用税率との差異 | △6.1 | △12.3 | |
| その他 | 2.7 | 0.7 | |
| 実際負担税率 | 27.5 | 39.5 |
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