有価証券報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

23. 法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

	(単位:百万円)
	2019年 4月1日残高	純損益を 通じて認識	その他の 包括利益に おいて認識	2020年 3月31日残高
繰延税金資産
有形固定資産	255	△33	-	222
無形資産及びのれん	963	52	-	1,016
従業員給付	634	△159	40	515
未実現利益	186	△19	-	168
繰越欠損金	3	52	-	55
その他	69	41	-	109
相殺前繰延税金資産合計	2,110	△65	40	2,085
資産・負債の相殺	△273			△267
繰延税金資産の純額	1,837			1,818
繰延税金負債
在外連結子会社等の留保利益	△2,721	△8	-	△2,729
有形固定資産	△609	△44	-	△654
無形資産及びのれん	△597	53	-	△544
従業員給付	△206	16	100	△90
有価証券の評価差額	△54	-	△305	△359
その他	△28	22	-	△6
相殺前繰延税金負債合計	△4,214	38	△205	△4,381
資産・負債の相殺	273			267
繰延税金負債の純額	△3,942			△4,115
純額	△2,104	△27	△165	△2,297

(注) 純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用との差額は、為替の変動によるものであります。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	(単位:百万円)
	2020年 4月1日残高	純損益を 通じて認識	その他の 包括利益に おいて認識	2021年 3月31日残高
繰延税金資産
有形固定資産	222	129	-	351
無形資産及びのれん	1,016	△642	-	374
従業員給付	515	153	△26	642
未実現利益	168	△9	-	158
繰越欠損金	55	105	-	159
その他	109	△27	-	82
相殺前繰延税金資産合計	2,085	△291	△26	1,767
資産・負債の相殺	△267			△349
繰延税金資産の純額	1,818			1,418
繰延税金負債
在外連結子会社等の留保利益	△2,729	△784	-	△3,513
有形固定資産	△654	5	-	△649
無形資産及びのれん	△544	30	-	△514
従業員給付	△90	86	△577	△581
有価証券の評価差額	△359	-	1	△358
その他	△6	△3	-	△9
相殺前繰延税金負債合計	△4,381	△667	△576	△5,624
資産・負債の相殺	267			349
繰延税金負債の純額	△4,115			△5,275
純額	△2,297	△958	△602	△3,857

(注) 純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用との差額は、為替の変動によるものであります。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異	14,046	22,265
税務上の繰越欠損金	28,833	35,340

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
1年目	691	2,179
2年目	2,346	-
3年目	-	1,322
4年目	1,154	6,641
5年目以降	24,641	25,199
合計	28,833	35,340

(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期税金費用	2,811	5,151
繰延税金費用	△166	732
法人所得税費用合計	2,645	5,884

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	19.6		1.2
在外連結子会社との税率差異	△82.5		△6.4
在外連結子会社の留保利益	4.2		12.4
外国税額	110.8		21.2
未認識の繰延税金資産の増減額	401.8		38.2
法人税等還付税額	△156.7		-
その他	0.4		△0.6
実際負担税率	327.9		96.3

(注) 当社の法人所得税費用は主に法人税、住民税及び事業税から構成されており、これらを基礎とした適用税率は前連結会計年度30.3%、当連結会計年度30.3%となっております。子会社についてはその所在地における税法等に従い適用税率がそれぞれ計算されております。