賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成24年4月1日至 平成25年3月31日)		当連結会計年度(自 平成25年4月1日至 平成26年3月31日)
給料手当	1,249,505		1,338,849
賞与引当金繰入額	151,654		147,024
退職給付費用	85,960		96,003

2014/12/26 14:11

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。2014/12/26 14:11

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	54,561	400	52,278	2,683
賞与引当金	993,842	1,013,467	993,842	1,013,467
工事損失引当金	347,983	395,046	288,831	454,198

2014/12/26 14:11

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度(平成25年3月31日)	当事業年度(平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金損金算入限度超過額	377,759千円	361,199千円
退職給付引当金損金算入限度超過額	1,631,578	1,539,825

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため

2014/12/26 14:11

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成25年3月31日)	当連結会計年度(平成26年3月31日)
① 流動資産
賞与引当金損金算入限度超過額	537,314千円	516,115千円
連結上の未実現利益調整	12,723	3,727

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の内訳

2014/12/26 14:11