有価証券報告書-第46期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年5月31日) | 当事業年度 (2021年5月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
役員退職慰労金に係る未払金 | 7,129千円 | 7,129千円 | |
たな卸資産評価損 | 140,982 | 139,457 | |
関係会社株式評価損 | 90,514 | 90,514 | |
減損損失 | 68,145 | 67,864 | |
退職給付引当金 | 196,643 | 205,607 | |
減価償却費 | 5,428 | 4,834 | |
その他 | 31,118 | 38,087 | |
繰延税金資産小計 | 539,962 | 553,495 | |
評価性引当額 | △298,616 | △290,003 | |
繰延税金資産合計 | 241,346 | 263,492 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △74,481 | △151,504 | |
その他 | △698 | △852 | |
繰延税金負債合計 | △75,179 | △152,357 | |
繰延税金資産の純額 | 166,166 | 111,134 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年5月31日) | 当事業年度 (2021年5月31日) | ||
法定実効税率 | 29.9% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 1.9 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △0.9 | ||
法人税等特別控除 | △3.9 | ||
評価性引当額の減少 | 0.6 | ||
過年度法人税等 | 0.2 | ||
その他 | 0.3 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.2 |