有価証券報告書-第35期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に電解水素水整水器の製造販売事業を行うにあたり、必要な資金は主として自己資金により手当てしている他、一部社債発行により資金を調達しております。医療事業におきましては、銀行借入により資金を調達しております。
一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当社は、債権管理規程に従い、営業債権について管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
割賦売掛金については、信販会社との保証契約により顧客の信用リスクをヘッジしております。
また海外子会社の取引により生じた外貨建ての営業債権は、その相手先が同国の取引先であることから、為替の変動リスクはありません。
投資有価証券は、主に満期保有目的の債券、投資目的のための株式及び受益証券の保有であり、市場価格の変動リスクに晒されております。定期的に市場価格、プレス発表をモニタリングし、リスクの回避に心掛けております。なお、当社グループはデリバティブ取引を行っておりません。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。
社債は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであります。長期借入金は、医療事業再編に関する資金調達を目的としたものであります。
また、当社グループは、主に自己資金で運用しており、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画の作成・更新を行い、手許流動性を管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	12,595,031	12,595,031	-
(2)受取手形及び売掛金	2,234,859
貸倒引当金(※)	△8,070
差引	2,226,789	2,226,789	-
(3)割賦売掛金	2,461,510	2,461,510	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	21,824	21,824	-
(5)長期預金	500,000	500,000	-
資産計	17,805,155	17,805,155	-
(1)支払手形及び買掛金	962,955	962,955	-
(2)未払法人税等	786,270	786,270	-
(3)社債	300,000	302,100	2,100
(4)長期借入金	1,126,430	1,126,430	-
(5)長期預り保証金	175,518	175,518	-
負債計	3,351,174	3,353,274	2,100

(※)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	11,480,112	11,480,112	-
(2)受取手形及び売掛金	2,287,875
貸倒引当金(※)	△8,692
差引	2,279,183	2,279,183	-
(3)割賦売掛金	2,363,687	2,363,687	-
(4)投資有価証券
満期保有目的の債券	870,916	854,080	△16,836
その他有価証券	24,943	24,943	-
(5)長期預金	500,000	500,000	-
資産計	17,518,842	17,502,006	△16,836
(1)支払手形及び買掛金	812,088	812,088	-
(2)1年内償還予定の社債	300,000	301,050	1,050
(3)1年内返済予定の長期借入金	1,426,258	1,426,258	-
(4)未払法人税等	176,492	176,492	-
(5)長期預り保証金	142,118	142,118	-
負債計	2,856,958	2,858,008	1,050

(※)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)割賦売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間を加味した利率により割り引いた現在価値によっております。また、割賦売掛金には保証契約が付されているため、信用リスクはありません。
(4)投資有価証券
これらの時価は、債券は取引金融機関から提示された価格によっており、株式は取引所の価格によっております。また、受益証券は基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
(5)長期預金
長期預金は変動金利によっており、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため当該帳簿価額によっております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、並びに(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)1年内償還予定の社債
社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によっております。
(3)1年内返済予定の長期借入金
長期借入金は変動金利によっており、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため当該帳簿価額によっております。
(5)長期預り保証金
主な長期預り保証金は、時価でもって帳簿価額としていることから、当該帳簿価額によっております。
また、この長期預り保証金は担保を付しているため、信用リスクはありません。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	平成28年3月31日	平成29年3月31日
非上場株式及び債券	22,575	542,392

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	12,595,031	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,234,859	-	-	-
割賦売掛金	1,197,738	1,263,709	61	-
長期預金	-	-	500,000	-
合計	16,027,629	1,263,709	500,061	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	11,480,112	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,287,875	-	-	-
割賦売掛金	1,104,997	1,258,659	29	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	300,000	500,000	-
長期預金	-	-	500,000	-
合計	14,872,985	1,558,659	1,000,029	-

(注4)社債、長期借入金及び長期預り保証金の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	-	300,000	-	-	-	-
長期借入金	-	1,126,430	-	-	-	-
長期預り保証金	30,414	31,059	31,717	32,390	2,730	47,205
合計	30,414	1,457,489	31,717	32,390	2,730	47,205

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内償還予定の社債	300,000	-	-	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	1,426,258	-	-	-	-	-
長期預り保証金	31,059	31,717	32,390	2,730	-	44,221
合計	1,757,317	31,717	32,390	2,730	-	44,221