有価証券報告書-第26期(平成27年8月1日-平成28年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用については安全性と流動性を重視し、相対的に高格付けの株式や投資適格債券を中心に運用することを原則としております。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は得意先の信用リスクに晒されております。得意先ごとの期日管理及び残高管理とともに、財政状態の悪化等による回収懸念の早期把握やリスク低減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、社内規程に則り適正に評価、管理しております。
敷金及び保証金は、主に建物等の賃借契約における敷金であり、賃借先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であり、決済時において流動性リスクに晒されておりますが、支払期日の確認を毎月月末にすることなどによりリスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(自 平成26年8月1日 至 平成27年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,396,116	2,396,116	-
(2)売掛金	990,555	990,555	-
(3)有価証券	43,993	43,993	-
(4)投資有価証券	802,368	802,368	-
(5)敷金及び保証金	30,913	29,287	△1,626
資産計	4,263,947	4,262,321	△1,626
(1)買掛金	177,213	177,213	-
(2)未払法人税等	263,795	263,795	-
負債計	441,009	441,009	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは、すべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券、(4)投資有価証券
これらの時価については、取引金融機関等から提示された価格によっております。
(5)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、回収時期を合理的に見積った期間に応じたリスクフリーレートで、回収予定額を割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払法人税等
これらは、すべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
株式(※)	105,980

(※)市場性がなく、時価を把握することが困難と認められるため、(4)投資有価証券に含めておりません。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,396,116	-	-	-
売掛金	990,555	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債 券	-	400,000	186,060	450,000
敷金及び保証金	-	-	30,913	-
合計	3,386,671	400,000	216,973	450,000

当連結会計年度(自 平成27年8月1日 至 平成28年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,523,962	2,523,962	-
(2)売掛金	490,977	490,977	-
(3)有価証券	46,321	46,321	-
(4)投資有価証券	497,794	497,794	-
(5)敷金及び保証金	30,827	30,827	-
資産計	3,589,883	3,589,883	-
買掛金	144,040	144,040	-
負債計	144,040	144,040	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは、すべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券、(4)投資有価証券
これらの時価については、取引金融機関等から提示された価格によっております。
(5)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、回収時期を合理的に見積った期間に応じたリスクフリーレートで、回収予定額を割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
買掛金
すべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
株式(※)	105,980

(※)市場性がなく、時価を把握することが困難と認められるため、(4)投資有価証券に含めておりません。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,523,962	-	-	-
売掛金	490,977	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債 券	-	504,420	-	350,000
敷金及び保証金	-	-	30,827	-
合計	3,014,939	504,420	30,827	350,000