有価証券報告書-第29期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入又は主要株主からの借入による方針です。デリバティブは、全く利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信管理に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としています。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に開発投資に係る資金調達です。
また、営業債務は流動性リスクに、借入金は流動性リスク及び金利変動リスクに晒されていますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4)信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち、78.6%が特定にの大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
	(1) 現金及び預金	264,523	264,523	─
	(2) 受取手形及び売掛金	444,632	444,632	─
	(3) 支払手形及び買掛金	(227,830)	(227,830)	─
	(4) 短期借入金	(70,000)	(70,000)	─
	(5) 長期借入金	(99,300)	(97,690)	1,609

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
当事業年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
	(1) 現金及び預金	558,783	558,783	─
	(2) 受取手形及び売掛金	310,552	310,552	─
	(3) 支払手形、電子記録債務及び買掛金	(176,036)	(176,036)	─
	(4) 短期借入金	(165,000)	(165,000)	─
	(5) 長期借入金	(267,870)	(261,515)	6,354

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)支払手形、電子記録債務及び買掛金、および(4)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(表示方法の変更)
前事業年度において区分掲記していた「1年以内返済予定の長期借入金」は借入金の時価をより適切に表示するため、当事業年度より「長期借入金」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。なお、前事業年度の「1年以内返済予定の長期借入金」は、31,430千円であります。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

	区分	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	現金及び預金	264,523	―	―	―
	受取手形	―	―	―	―
	売掛金	444,632	―	―	―
	合計	709,156	―	―	―

当事業年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

	区分	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	現金及び預金	558,783	―	―	―
	受取手形	2,181	―	―	―
	売掛金	308,370	―	―	―
	合計	859,336	―	―	―

(注3)長期借入金、その他有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

	区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
	短期借入金	70,000	―	―	―	―	―
	長期借入金	31,430	30,600	17,370	10,320	9,580	―
	合計	101,430	30,600	17,370	10,320	9,580	―

当事業年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

	区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
	短期借入金	165,000	―	―	―	―	―
	長期借入金	65,640	52,410	45,360	41,700	33,560	29,200
	合計	230,640	52,410	45,360	41,700	33,560	29,200