有価証券報告書-第35期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、研削盤の製造にあたり、運転資金等については、一部を借入金で調達し、工場等の設備投資につき
ましては、主にリースによる調達を行っております。また、資金運用については、短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理
規程に則り、相手先ごとの与信残高管理及び期日管理を行うとともに、信用情報の定期的な把握に努めており
ます。なお、ほとんどの営業債権は短期に決済されるものであります。
関係会社短期貸付金は、資金運用方針に従い、親会社に対して、貸付けを行っているものであります。
営業債務である買掛金は、2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は主に短期の運転資金の調達を目的としたものであり、月々の入出金を把握し、効率的な資金調達を
行うため、必要に応じて借入れを行っております。
リース債務は、主に工場増築の資金調達を目的としたものであります。毎月のリース債務の返済額は固定さ
れており、市場金利の変動リスクには晒されておりません。
また、借入金、リース債務は流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画の定期的な見直し、金利状況
の把握等により、リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
とにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度(2018年12月31日)
	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	386,612	386,612	―
(2)売掛金	2,228,286	2,228,286	―
(3)関係会社短期貸付金	700,000	700,000	―
資産計	3,314,899	3,314,899	―
(1)買掛金	460,744	460,744	―
(2)未払法人税等	388,133	388,133	―
(3)リース債務 (※)	484,477	484,477	0
負債計	1,333,355	1,333,355	0

※ リース債務は、流動負債及び固定負債の合計となっております。

当事業年度(2019年12月31日)
	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,445,939	1,445,939	―
(2)売掛金	2,560,119	2,560,119	―
資産計	4,006,058	4,006,058	―
(1)買掛金	259,684	259,684	―
(2)未払法人税等	329,243	329,243	―
(3)リース債務 (※)	415,093	414,457	△636
負債計	1,004,022	1,003,386	△636

※ リース債務は、流動負債及び固定負債の合計となっております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)関係会社短期貸付金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1)買掛金、(2)未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を市場金利状況及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 金銭債権の償還予定額

前事業年度(2018年12月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
預金	385,052	―	―	―	―	―
売掛金	2,228,286	―	―	―	―	―
関係会社短期貸付金	700,000	―	―	―	―	―

当事業年度(2019年12月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
預金	1,444,898	―	―	―	―	―
売掛金	2,560,119	―	―	―	―	―

3 リース債務の決算日後の返済予定額

前事業年度(2018年12月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	484,223	254	―	―	―	―

当事業年度(2019年12月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	72,384	73,807	268,901	―	―	―